勾选入账≠财务入账,税务局并未强制要求做
所以如果你取得数电普通发票,你都给他勾选入账一下,一方面防止你重复入账(一张发票只能勾选一次入账,你再勾选就找不到这张发票了了,防止重复报销),另一方面防止销售方恶意红冲发票,你一旦勾选入账了,销售方要开红字必须你在系统同意。当然,这个功能和你财务入没入账没有关系,这个功能你用不用也随你,目前没有...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
问题一:暂估入账金额是否包含增值税进项税额?财会〔2016〕22号规定:“一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。”也就是说,一般纳税人暂估入账的金额不包含增进项税额。由于小规模纳税...
被挂靠公司账户被冻结,怎么收取工程款?
一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初,用红字冲销原暂估入账金额,待取得相关增值税扣税凭证并经认证后,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记“原材料”、“库存商品”、“固定...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣即可。2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)(二)商贸企业,购入商品时,也是取得增值税专用发票,从仓库中取得的:1、招待用借:销售费...
振博集团 | 数电票又变了!新增两类样式!3月起,得这样操作
情形一:开票方开具全电发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字全电发票,无需受票方确认。具体操作步骤如下:一、登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具。如下图:...
业财一体化之电子发票管理
认证抵扣:发票用途入账确认,增值税专用发票可以进行进项税抵扣销项税,达到增值额报税的目的(www.e993.com)2024年9月11日。报税清卡:每月15日号之前需要将税盘数据与税局底账库数据作比对,如果不一致将暂定开票功能。此工作统称为抄报税红字发票:购买方退货、部分退货、交易中止、销售折扣或发票信息开错等场景需要对开具发票进行作废或红冲,...
定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!
不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10、数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...
未开票≠0申报!无票收入4大误区!税局稽查重点!今天起,申报、做账...
答:不可以。新办企业当期虽未发生收入,但发生了进项税额,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,产生期末留抵税额留待下期继续抵扣。误区三免税收入=零申报?3.我公司为从事国际货物运输代理业务的小规模纳税人,已按相关规定...
发票抬头这12个问题,千万别犯错|发票|国家税务总局|名称_新浪新闻
7、公司还未注册,发票抬头该如何开呢?如果公司名称已经核准,可以使用该名称进行开具发票。公司执照下来之前,产生的费用可以走开办费,发票抬头写法人代表个人的名字。如果商家能够先开具欠票收据,等执照下来之后再补开正规发票也可以。如果被税务局认为不合理即使入账也不可以抵所得,财务需要做调出处理。
重要提醒!这票现在还能抵扣!老板和会计不看吃大亏!
这种操作不太规范,但确实是目前的普遍做法。也有人说,发票逾期了,我就不敢入账了啊。这里想纠正一下,发票逾期了,是进项税不允许抵扣,对于企业所得税是符合条件的税前扣除凭证,可以入账。四、逾期发票抵扣的所得税处理有些人提出问题:逾期发票再认证,进项税是可以抵扣了,但企业所得税也得调增啊。确实是...