奂熹说税|购入或租入固定资产、不动产,进项税怎么抵?无形资产呢?

对租入的固定资产和不动产租金抵扣也是同样的进项抵扣原则,这里一定要注意,购入的无形资产只要用于一般计税项目是可以进项全额抵扣,但是租入的无形资产还是不可以的。三、资产不再用于一般计税项目,一定要注意及时做进项转出许多企业为了购入的固定资产、无形资产、不动产相关进项税可以抵扣,在购入或租入时会考虑财务意...

收到异常扣税凭证怎么办?一文看懂→

纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的,可不作进项税额转出、追回已退税款、冲减当期允许抵扣的消费税税款等处理。也就...

2024年最新税率表和抵扣规范,速收藏

1、自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额;2、按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。三、研发机构采购设备全额返还增值...

增值税,变了!2024年最新税率表和抵扣规范发布!

1、自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额;2、按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。三、研发机构采购设备全额返还增值...

银行手续费发票可以网上申请了!税局正式明确!没有发票的,一律不得...

1.无需做账不需要或无法抵扣进项税额的,包括企业是小规模纳税人,或者虽然是一般纳税人但是收到的手续费是普通发票等导致无法抵扣进项税额的,由于前期已经做过了,后期收到发票就无需再重复做账,只需要将发票附在前面做账的会计凭证后面即可。如果银行手续费是一段时间汇总开具的,收到的发票也可以单独装订保存,或者...

业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

到底如何账务处理?业务一:1、案例:我公司购入了5000元购物卡,取得了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票一份(www.e993.com)2024年11月14日。2、账务处理:借:预付账款-预付卡5000元贷:银行存款5000元3、提醒:不得直接计入“管理费用”,企业所得税前不得扣除。

业务招待费,聪明的财务这样操作|税额|增值税|企业所得税|国家税务...

一、账务处理公司购买酒水用来招待和送礼,会计做账都是计入:销售费用-业务招待费。(一)一般企业购买后,取得增值税专用发票,即买即用的:1、招待用借:销售费用-业务招待费(取得专用发票价税合计金额)贷:银行存款注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣...

一般纳税人从小规模纳税人处购进农产品,如何计算抵扣进项税额?

纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。因此,你公司购进农产品,取得小规模纳税人开具的3%征收率增值税专用发票的,可按上述规定计算抵扣进项税额。

借款费用到底怎么做账?

3、辅助费用---除以下情况以外,可以按规定抵扣进项:纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费用、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。来源:财税解读原标题:《借款费用到底怎么做账?》阅读原文

一般纳税人抵扣进项32条!总结非常好

(3)取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税。增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品,可按9%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。(4)纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。