“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
2、应收账款年底根据企业采用应收账款管理的方法计算应计提的坏账。一般小企业采用直接转销法的需要对每一笔应收账款进行核对,看其是否具备坏账条件,具备坏账条件的,以催收记录、对方却不能还款证明、原始欠款单据为凭证做如下分录:借:信用减值损失贷:应收账款备抵法下则进行如下处理当期应计提的坏账准备=当期...
自产自销的茶叶公司怎么做账,从茶园到茶杯:详解自产自销茶叶公司...
1.传和推广渠道的选择2.价格策略和促销活动3.目标市场的开和合作伙伴的寻找五、公司定制款普洱茶的销售与分销渠道1.销售渠道的建立和管理2.分销商的选择和合作***3.客户关系维护和售后服务六、公司定制款普洱茶的财务管理和生产成本控制1.财务预算和会计核算2.成本控制和效益分析3....
辽宁曙光汽车集团股份有限公司 关于回复上海证券交易所年报问询函...
(1)2021年9月,拟购买天津美亚汽车资产的关联交易议案经第九届董事会第三十六次会议审议通过后,公司按照合同约定支付了预付款6615万元,并在预付账款科目核算,在财务报表附注的其他非流动资产项目列示。即此时公司所做会计分录为:借:预付账款-天津美亚6615贷:银行存款6615(2)2022年5月,公司相关股东自行召集...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——A供应商——暂估1000(暂估没有发票的,进项税额不做暂估)2、按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。
深圳至正高分子材料股份有限公司关于对上海证券交易所2023年年度...
会计师回复(一)核查程序针对上述事项,会计师执行了以下核查程序:1、检查分析苏州桔云2023年度利润表主要科目变动情况及变动原因;2、核查苏州桔云2023年度主要产品销售情况,检查销售合同、采购合同等(www.e993.com)2024年9月19日。(二)核查结论经核查,未发现苏州桔云2023年利润表主要数据及同比变动情况存在重大异常。
应收账款核算怎么做会计分录?
应收账款核算怎么做会计分录1、销售货物货款未收借:应收账款/应收票据贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、收回欠款存入银行借:银行存款贷:应收账款/应收票据3、应收票据到期无法收回借:应收账款贷:应收票据4、给予现金折扣收回欠款存入银行...
汽车4S店厂家规定的保修保养费用怎么做会计分录?
汽车4S店厂家规定的保修保养费用怎么做会计分录1、发生保修保养费用借:应收账款——厂家贷:产品销售收入——配件销售收入产品销售收入——工时收入应交税费-应交增值税(销项税)2、收到厂家确认电传文件借:预付账款贷:应收账款——厂家以上汽车4S店厂家规定的保修保养费用怎么做会计分录就介绍到这里了...
微信收款怎么做账?会计分录怎么做?做账有什么规定吗?
一、微信支付宝转账如何做账?收到款截图最好打印出来相关的账单或是明细,这样也算是有原始凭证,否则没有相关的凭证不好证实。转入微信余额时:借:其他货币资金贷:银行存款购买货物时:借:库存商品贷:其他货币资金新办企业,公司账户没有存款,老板发放工资选择现金发放或微信转账,如何写会计分录?
工资表扣除社保的部分,该怎么做会计分录?
6关于做工资表扣除社保的部分,该怎么做会计分录呢?答:计提工资:借管理费用等贷应付职工薪酬-应付工资发放工资时:借应付职工薪酬-应付工资贷银行存款等缴纳社保时(个人承担部分)借应付职工薪酬-应付工资贷银行存款等此时,没有其他问题应付工资余额为零...