进项税额转出怎么做账务处理(处理实例及退货进项税怎么处理)
借:在建工程-工程材料1700元,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)1700元。借:应付职工薪酬等科目,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)。例如:企业购进的食品用于职工福利,进项税额为200元,需要将200元的进项税额转出,账务处理如下:借:应付职工薪酬-福利费200元,贷:应交税费-应交增值shui(进项...
公司外部人员的住宿费可以报销吗?进项税能抵扣吗?很多人做错了
相关账务处理如下:借:管理费用——业务招待会500元应交税费——应交增值税(进项税)30元贷:银行存款530元转出进项税额:借:管理费用——业务招待会30元贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)30元以上就是关于公司外部人员的住宿费是否可以报销,以及进项税是否可以抵扣的问题。
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100月末增值税计算,销项税额-进项税额=100-200=-100,未实现增值税,那么增值税申报表填写后体现的是当期留抵100。账务上不再做任何处理,那么这个时候我们来看看科目余额情况。应交增值税科...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做
注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣即可。2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)(二)商贸企业,购入商品时,也是取得增值税专用发票,从仓库中取得的:1、招待用借:销售费...
公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3500贷:应交税费-未交增值税3500这也是根据相关的规定来进行入账的,大家可以看下具体的准则规定。以上就是今天要跟大家分享的关于公司本月的销项税额小于进项税额时,相关的账务处理,及申报表的填列。不知道大家有没发现,我们在做账务处理时,都是基于会计准则来...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
她写的是做待抵扣进项税科目(www.e993.com)2024年8月14日。这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。账务处理:借:管理费用-小车费1000应交税费—待认证进项税额130贷:银行存款...
案例详解增值税进项税额转出、月末结转会计处理
有关账务处理如下:1进项税额转出处理将购入商品给员工发福利,将外购用于集体福利,相应的进项税额不抵扣,已抵扣的进项税额要做转出处理;另外,购进商品发生非正常损失,已抵扣的进项税额要做转出处理;特别注意的是,货物与运费增值税适用税率不同,需要分别计算进项税额,计算如下:...
明确!7月起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
1.此优惠政策仅限初次购买税控系统的,如果再次购买的,发票直接认证抵扣,不允许全额抵减增值税。2.发票可以不认证,如果已认证,需要作转出处理。Part2:每年缴纳的技术维护费可以全额抵减根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)规定,...
做账看过来:各种退税的账务处理
如果当月不需要缴纳增值税时,则不需要做账务处理。三、增值税留抵退税,如何做账?(1)提交留抵退税申请时:借:应交税费一增值税留抵税额贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)(2)收到退税款时:借:银行存款收到退税款时:借:银行存款(3)如收到退税款后再次缴回退税款,做进项抵扣,做如下处理:...
进项税额怎样做账务处理?
进项税额怎样做账务处理?纳税人在国内采购货物,接受应税劳务、接受投资转入货物、接受捐赠转入货物、购进免税农产品以及进口货物等,都会涉及到进项税额的核算。如果货物或应税劳务又转移给下一轮消费者,进项税额可抵扣销项税额。如果货物或劳务没有继续转移,原进项税额不能抵扣销项税额,应当转出。为此,在"应交税费--...