税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?
借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整4、结转本年利润借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润分录精简后就变成了1、借:现金贷:以前年度损益调整2、借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、借:以前年度损益调整...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
跨年“暂估入账”其实只是前述暂估中的一种特殊的情况,可以比照处理,只是由于跨越年度会使一些会计科目发生变化,有些小伙伴就有点迷糊了。会计处理如下:1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
四种资产盘点时如发现账实不相符,第一步,先记将盘亏(盘盈)部分转入“待处理财产损益”,调整至账实相符。第二步,再根据批准后的结果,转至应的科目。一、存货的盘盈与盘亏在存货盘点的账务处理中,存货盘盈排除漏记错记账的原因,一般为长期发货误差或前期盘亏存货找到。存货盘盈冲减管理费用。存货盘亏视原因确认...
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
20、该公司会计人员据此所作的调账分录如下:①借:固定资产300(万元)贷:以前年度损益调整300(万元)②借:以前年度损益调整300(万元)贷:利润分配--未分配利润300(万元)账务处理存在的问题:该公司虽然对损益作了调整,但却在没有进行相应纳税调整的情况下,直接将损益调整的结果转入“未分配利润”,避开了...
会计新手做账入门第八课——固定资产补提折旧的账务处理
具体账务处理如下:1.补提折旧借:以前年度损益调整-补提折旧贷:累计折旧-补提折旧2.调整上一年度利润分配(未分配利润):借:利润分配未分配利润贷:以前年度损益调整-补提折旧3.调整应纳所得税税额(调整金额=折旧×公司对应的所得税税率)借:应交税费-应交所得税...
一文讲清汇算补缴或退了企业所得税的账务处理
比如补缴了企业所得税,这个如何做账呢?企业一般有两种做法(www.e993.com)2024年9月19日。通过以前年度损益调整这个科目怎么用的呢?其实思路很简单,就是你正常应该怎么做分录,然后把分录中涉及损益的科目用这个科目替换即可。假设我们结账之前就知道补缴情况,比如就是一笔纳税调整事情漏了。
18个基础的账务处理分录,好多财务会计容易做错或者账务处理不规范!
1、计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:应交税费-未交增值税21万元2、缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税21万元贷:银行存款20万元其他收益1万元情形九固定资产盘盈是通过“以前年度损益调整”还是“待处理财产损益”处理?
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?
报销发票记账借:管理费用2万元贷:银行存款/现金2万元2022年2月员工报销年前的差旅费2万元,属于资产负债表日后调整事项。账务调整借:以前年度损益调整2万元贷:其他应付款2万元计算多缴纳的企业所得税借:应交税费-应交所得税0.5万元贷:以前年度损益调整0.5万元结转时借:利润分配--未分...
非货币性投资如何做账
贷:应交税金——应交增值税19230.77应交税金——应交增值税(销项税额)7140003.补提所得税借:以前年度损益调整726000贷:应交税金——应交所得税7260004.结转以前年度损益调整借:利润分配———未分配利润726000贷:以前年度损益调整726000...
公司收到了2000元的社保退费,会计如何做账?今天统一回复!
3、结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润2000元贷:以前年度损益调整2000元02刚刚做完个人所得税汇算年度汇算的申报,由于2019年预缴的个人所得税多了,这次汇缴多退少补,收到退回的个人所得税2000元,如何做账?答复:由于这2000元是退还你个人的钱,与公司没有关系,因此公司财务不需要做账。03由于...