业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
小编提示:企业所得税的视同销售调表不调账,在企业所得税汇算清缴时候计入收入及成本即可。企业所得税应该视同销售,有视同销售收入和成本,产生税会差异,汇算清缴时填报需要填报《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》和《A105000纳税调整项目明细表》,填列数据如下:这里由于视同销售收入和视同...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|税额|印花税|增值税|消费税...
企业所属各个不具有法人资格的分支机构,登记为增值税一般纳税人的,应当根据总机构是否属于小型微利企业来判别能否申报享受“六税两费”减免优惠。六、我公司申报享受“六税两费”减免优惠时,需要向税务机关提供什么资料?答:纳税人自行申报享受“六税两费”减免优惠,不需额外提交资料。减免的六税两费如何做账?
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
汇算清缴,会计和税务的差异调整还做账吗?
基本上报表搞平,勾稽关系不错,把税报了,就完事,平时追要看重的还是税务(甚至很多会计图方便直接就按照税法在做账,比如税法说500万以下固定资产一次扣除,他买个几十万的车也不做固定资产了,直接计入费用)。铺垫了那么多,无非就只想说如果你用的是小企业会计准则,那么你不用看了,递延所得税和你无关,你可以不...
汇算清缴补缴了2500元企业所得税,该如何做账?
对“永久性差异”在计算所得税时,应做纳税项目调整,直接增减应纳税所得额。如果在所得税预缴时没有调整,在汇算清缴之后则需要做调整分录。需要通过以前年度损益调整科目,直接调整未分配利润,不能影响次年的损益。来看个例子:例:A公司2018年营业收入是200万元,发生业务招待费2万元,不考虑其他因素。在2019年4月份...
钱已付,对方不给发票,会计要怎么做账?
1、企业所得税汇算清缴前无法取得发票的一般情况下,每年的5月31日为企业所得税汇算清缴截止日(www.e993.com)2024年10月19日。如果该日期前,企业无法取得对应支出的发票,则对应的支出需要做应纳税所得额纳税调增,也就是需要多缴纳企业所得税。俗称的,调表不调账。2、企业所得税汇算清缴前能够取得发票的...
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
借:应交税费—应交企业所得税贷:所得税费用2、实际收到退税款时:借:银行存款贷:应交税费—应交企业所得税注意:《小企业会计准则》这种处理为了简化核算,采用未来适用法,而不采用追溯重述法。#2、企业会计准则:1、汇算清缴后,全年应纳所得税额少于已预缴税额...
国家税务总局再公布8起涉税重大违法案件!挽回各类税款损失600亿
经查,纳税人王浩在办理2020年度个人所得税综合所得汇算清缴时,通过虚假填报综合所得收入的方式,少缴个人所得税。经税务部门提醒督促,王浩拒不办理更正申报。税务部门对其立案检查。依据《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规规定,海南省税务局...
这10个会计做账的经典技巧你都会吗?
问题一:母公司无偿借款给子公司,税务处理如何做?请简单说出具体做账方法和常见思路!问题二:职工患病,公司要补贴职工5万元,如何给员工钱更省税?请简单说出3种常见思路!问题三:甲公司属于高新技术企业同时又符合软件企业减半征收企业所得税优惠条件,如何能够2019年度实现应纳税所得额2000万元?
汇算清缴后所得税的处理
企业进行汇算清缴后会出现“去年所得税预交多了,今年汇算清交退了多交的所的税”、“补交所得税”等情况,分别如何做账?解答1、清算的结果大于预交的数额,补交的税款,借:应交税费——应交所得税贷:银行存款借:以前年度损益调整——所得税费用...