外建预缴增值税税款如何申报抵减

(一)从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。上述建筑业营业税发票在2016年6月30日前可作为预缴税款的扣除凭证。(二)从分包方取得的2016年5月1日后开具的,备注栏注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目名称的增值税发票。(三)国家税务总局规定的其他凭证。第八条规定,纳税人跨县(市、...

3%减按1%,减免的2%怎么做账?

1、适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。2、合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。那么3%减按1%怎么做账呢?某公司是一家小规模纳税人,2023年1季度开具1%增值税普通发票80.8万,无其他销售事项。有部分人认为,国家3%减按1%的政...

2024年个体户有哪些税收优惠政策?个体户记账报税自己怎么做账?

1、记账记账报税的具体流程:(1)收集做账凭证企业平时经营产生的凭证都要收集起来,作为做账凭证,包括进项和销项。进项即花出去的钱,比如企业采购原材料,上游企业开的发票;销项即收到的钱,就是销售额。进项可以用来抵扣销项的税费,增值税就是这样计算的。因此进项发票一定要留下。除此之外,所有企业日常经营的凭证...

【涨知识】@T老师,外建预缴增值税税款如何申报抵减?

您好,可以的!纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减。下面我们来一起看看具体的政策。朱老师Part01政策速览您可以查阅《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17...

建筑企业常见热点问题请查收~|征收|抵减|增值税|营业税|企业所得...

建筑服务简易计税项目预缴的税款可以在建筑服务一般计税项目增值税应纳税额中抵减。建筑服务预缴的增值税抵减增值税时不与建筑项目的应交增值税一一对应抵减。Part4建筑业差额征收的相关规定建筑业差额征收增值税,分包款需要什么凭证作为抵扣依据?分包款可以凭借发票扣款。如专业工程分包合同,其材料及劳务款均可...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回(www.e993.com)2024年11月28日。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。03跨年暂估如何处理?

【涨知识】建筑企业常见热点问题请查收~

建筑服务预缴的增值税抵减增值税时不与建筑项目的应交增值税一一对应抵减。Part4建筑业差额征收的相关规定建筑业差额征收增值税,分包款需要什么凭证作为抵扣依据?分包款可以凭借发票扣款。如专业工程分包合同,其材料及劳务款均可凭票扣除。根据《国家税务总局关于发布...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

应交税费——应交增值税(减免税款)应交税费——应交增值税(转出未交增值税)转出本月未交增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税缴纳增值税:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款②如果当期进项税额大于销项税额,不需要交增值税,可以不做账务处理,待下次...

纳税人取得预收款怎么预缴增值税?这5个常识,很多会计还是不会

1、纳税人提供建筑服务取得预收款,怎么预缴增值税?根据《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)第三条规定:纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳...

会计做账错误被认定为偷税!罚款118万!

需要预缴增值税的情形主要有四种,分别是:1.提供建筑服务2.不动产经营租赁3.转让不动产(非房地产开发企业)4.房地产开发企业销售自行开发房地产??结语??小编在这里想提醒各位财务人,别轻视做账的重要性,尤其是会计人员,如果你是按照会计准则记账,那么税务申报出现问题,也不会牵扯到做账。但是如果...