...促规范 稳增长 (93)——暂估成本未取得发票,企业所得税该如何...
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时(次年5月31日前),应补充提供该成本、费用的有效凭证。...
干货!个人所得税经营所得汇算清缴如何办理?这份攻略您拿好→
办理汇算清缴路径:点击我要办税——税费申报——经营所得申报——经营所得(B表),进入汇算清缴申报界面,申报年度选择“2023”,录入被投资单位信息,开始办理申报缴税业务。年度汇总申报:点击我要办税——税费申报——经营所得申报——经营所得(C表),进入经营所得汇总纳税申报界...
【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答
所以,2023年度应当缴纳企业所得税:200×25%=40(万元)举例2:许仙的税月公司为一般企业,弥补亏损年限为5年,2018年度发生年度亏损400万元,假设该企业2018-2023年各纳税年度应纳税所得额如表所示,单位万元。那么这个过程最终就以2023年度汇算清缴的企业所得税弥补亏损明细表体现出来了,填表如下:四、弥补亏损的特殊...
事关收入!2023年度个人所得税汇算下月开始
符合下列情形之一的,纳税人需办理汇算:(一)已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的;(二)2023年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。个税汇算具体计算公式:应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的...
长期挂账的往来科目如何处理?看这一篇就够了!
其他应收款也是可以计提坏账准备的。对于实在收不回来的借款,会计做账时可根据会计政策计提坏账。按照坏账审批的程序,补齐相关内部审批文件并尽可能的找出相关合同、付款凭证以及催讨记录函件,在企业所得税汇算清缴时进行专项申报从而可以在税前扣除,但若不能得到税务的认可,需要在汇算清缴时做纳税调整。
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
(2)属于个人性福利,应并入当月工资按照“工资薪金”所得代扣个人所得税(www.e993.com)2024年10月19日。业务三:1、案例:我公司用买的购物卡给送给客户作为交际应酬费,来维护客户关系。2、账务处理:借:管理费用-业务招待费5000元贷:预付账款-预付卡5000元3、提醒:(1)应凭借购买预付卡时取得的发票复印件以及相关的赠送凭据,按照...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!7月进入税费减免新周期
登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定汇算年度(上年度)属于小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日享受“六税两费”减免优惠。四、案例解析情况一:梅松公司(增值税一般纳税人)2022年度企业所得税汇算清缴属于小型微利企业,2023年度企业所得税汇算清缴已于2024年5月结束...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
个人所得税手续费,说白了就是公司帮员工代扣代缴个税,税局按入库个税金额的2%给予的手续费退付,但是必须要你申请一下,3月31日前网上提交申请,税局就把钱返还给公司。注意:个税手续费申请返还截止日不是3月31日,过期不申请,视同放弃。二、经营所得的个税汇算清缴,截止到3月31日...
即日起,个人银行账户收款高于这个数要小心!
(3)个人所得税的风险通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。(4)企业管理风险经常性的微信转账,款项账面不透明、业务交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部财务混乱,不利于企业的长期发展。温馨提示:企业在生产经营交易活动过程中,采用对公账户结算,最大限度降低税收风险。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
我局于2022年6月7日向你单位发出《税务事项通知书》(东税稽税通〔2022〕151号),限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有...