退税!退税!国家明确:12月1日开始!企业收到退税,如何处理?

借:应交税费-应交增值税1000贷:营业外收入1000注:小规模纳税人适用征收率5%业务,仍然适用季度30万免税政策。2、如果小规模纳税人季度超过30万(月度10万),则对于减征部分,无需做账。举个栗子:A公司属于小规模纳税人,第一季度开具1%普票发票20万元,税额2000元,开具5%普票20万元,税额1万元。款项均已收...

营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)30万贷:应交税费—未交增值税30万5月缴纳时:借:应交税费—未交增值税30万(应纳税额)贷:银行存款20万(实缴税额)其他收益10万(加计抵减)如果当月不需要缴纳增值税时,则不需要做账务处理。(增值税留底退税实操中也有学员计提,也是可以的,两种处理方...

政府补助交增值税吗?交企业所得税吗?怎么做账?

“纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,按其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的适用税率计算缴纳增值税,应如实开具发票;纳税人取得的其他情形的财政补贴收入,不属于增值税应税收入,不征收增值税。”也就是说,企业取得政府补助,并非一定不缴纳增值税,...

本月交纳上月增值税如何做账?

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税本月交纳上月增值税：将应交税费——应交增值税贷方余额与发票系统开票税额核对，核对无误后于次月15日前将增值税款申报扣税。根据完税证明及银行扣款回单，做以下会计分录借：应交税费——应交增值税贷：银行存款完成做账及纳税申报工作。

产品质量问题,客户扣款,怎么开票?怎么做账?

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)这种处理方法是比较简单合理的,也是符合购买方直接从货款中扣下相关的质量赔款的业务实质。当然,这种处理方法还需要双方签订一个销售折让协议,以此作为销售方开具红字发票冲销收入的凭证。现实中还有其他情况,比如购买方不接受红冲发票的行为。

公司购买10万元的茅台酒用于招待和送礼,如何做账?今天我统一回复!

一、账务处理公司购买酒水用来招待和送礼,会计做账都是计入:销售费用-业务招待费(www.e993.com)2024年11月25日。(一)一般企业购买后,即买即用的:1、招待用借:销售费用-业务招待费贷:银行存款2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款...

工程结算,但是未开票,应该怎么做账?

借：应交税费-应交增值税90万元贷：应收账款-甲方90万元问题四：工程结算未开票，如何处理其他事项？除了会计和税务的处理，工程结算未开票的情况，还需要注意以下几个方面的问题：合同管理。工程结算未开票，可能会导致合同履行的不完整，影响企业的信誉和形象。因此，企业应该加强与甲方的沟通和协调，尽快开具...

??快税通俊姐:税局已明确!8月31日前,这项申报必须完成!

账务处理:1、销项部分借:银行存款1130万贷:主营业务收入1000万应交税费-应交增值税(销项税额)130万2、进项部分借:成本或者费用科目806.66万(按进项税税率倒算)应交税费-应交增值税(进项税额)104.2万贷:银行存款910.86万由于当期产生了增值税,期末通过应交税费-应交增值税(转出未交增值税)转...

增值税及附加税费申报(小规模纳税人)

1.我要办税-税费申报及缴纳-增值税及附加税费申报(小规模纳税人)。2.通过本期应申报提醒进入办税功能。3.通过首页搜索栏输入关键字搜索。目前系统有确认式和填表式两种申报模式,系统会根据纳税人业务复杂程度自动匹配相应的申报模式。

金华义乌市一般纳税人公司企业交增值税怎么做账

记录增值税进项税额:将采购商品或服务的成本乘以税率,得出可抵扣的增值税进项税额,记入“待抵扣进项税额”账户中。此外,在缴纳增值税的过程中,还应注意以下事项:根据增值税征收项目的情况,将其分类记录在与之相关的科目上,记录增值税缴纳流程及实际缴纳金额。