年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

往来账款包括:应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。其涉及的分录主要有以下几种:1、应收票据到期未收回借:应收账款贷:应收票据PS:应收票据到期未收回,需要将应收票据转入应收账款。并对该票据进行合理评估,评估其是否有违约可能性,确定其违约不可能收回,...

长联科技曾存员工代收货款情形,应收账款占流动资产五成以上

????主要原因包括:交易金额较小,由相关业务员收款后存入发行人账户;客户不再合作,通过相关业务员收回部分尾款后存入公司账户;客户账户被冻结,将货款支付给相关业务员后存入公司账户等。????报告期各期末,公司应收账款账面价值分别为21,305.64万元、25,159.61万元和26,417.89万元,占各期流动资产的比例分别为51.7...

跨境电商会计实务,如何做应收账款账龄表,如何计提应收坏账准备

首先,按最后日期导出应收账款余额表导出数据,取核算维度做为应收客户名称,取期末本位币(借)作为应收账款余额,将期本本位币(贷)方有余额的粘贴到期本本位币(借)改为负数,这样把这两个数据粘到前面设置的应收账龄表上面这个步骤只是做了余额,还要按账龄划分,这个如果是需要统计6个月以内的,则导出余额表的时候选...

分包业务扣缴税款如何做账

借:应收账款50000000贷:工程结算收入40000000应付账款10000000.收到款项时,借:银行存款50000000贷:应收账款50000000.开票确认收入和成本时(假设自建成本为3500万元),借:主营业务成本35000000工程施工——合同毛利5000000贷:主营业务收入40000000计提本单位主营业务税金及附加时,借:主营业务税...

如何才算规范的账务处理? | 财智干货

说要做到账务规范,除了我们要学最基本的会计处理即做对会计分录,知晓应付账款和应收账款的运用对比;其他应收与其他应付的使用;清楚预提费用与待摊费用的区别等等,也就是把资产类、负债类、损益类等基本会计科目的概念和勾稽关系学明白即可。说白了就是掌握资产=负债+所有者权益这个会计恒等式的意义就行。

租用写字楼水电费如何入账

这样一来,物业公司可以将全部的水电费作为自身费用入账,同时多确认一部分收入(假定增值税由租户承担)(www.e993.com)2024年11月20日。依据上例,物业公司可做会计分录为:借:管理费用-水电费100000借:应收账款-租户A21200应收账款-租户A31800贷:主营业务收入-租户A20000主营业务收入-租户A30000应交税费-应交增值税4800...

南通冠优达报告期涉嫌虚增收入2.88亿元至5.06亿元,涉嫌虚增毛利...

一般虚增收入,通常伴随着应收账款、应付账款、存货、应收票据、应付票据等的虚增,我们假设应收应付虚增的足够大,而且是同比例虚增,则流动资产无限趋近于1,速动比率则低于1,至于低多少,要看存货金额在流动资产中所占的比率大小。公司流动比率和速动比率现状和我们说的差不多,正好印证了我们的假设,间接做实了之前...

两万字实操手册:财务尽职调查工作详解

与明细账相比科目余额表不体现具体的交易事项,只是汇总反映当年的借贷情况,一般财务分析时,先看科目余额表,然后追到明细账);明细账(详细反映所有的报表科目在当年的变动情况,如营业收入、营业成本、应收账款等,明细账的主要作用在于,当财务分析遇到某个科目当年大幅变动,可以通过明细账查找原因,明细账一般会有2级子...

增值税真心麻烦!0%、免税、免征、减征、不征税,别再傻傻分不清

账务处理1.开具发票借:应收账款-代收款项(货款)-科研机构100万借:应收货款-科研机构4万贷:主营业务收入-手续费收入3.77万贷:应交税费-应交增值税-销项税额0.23万贷:应付账款-代收款项(货款)-外商100万2.收到科研机构款项借:银行存款104万...