严查未开票收入!“未开票收入”申报,要按这个来!税局明确了!
贷:库存商品100万元注意:增值税上应做未开票收入,计提13%销项税额。打开网易新闻查看精彩图片参考:《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》:第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(1)将货物交付其他单位或者个人代销;(2)销售代销货物;(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
2023年12月份入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:库存商品1000贷:应付账款——A供应商——暂估1000(暂估没有发票的,进项税额不做暂估)2、按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工...
上海康鹏科技股份有限公司关于 2023年年度报告的信息披露监管问询...
针对未回函证的客户执行替代程序,具体包括:①抽取全部订单和发票,检查对应的出库单、提单和签收记录等原始单据;②从网银和金税系统中导出未回函客户的全部收款记录和发票清单,与公司账面收款记录和开票清单进行核对;③检查未回函证客户的期后收款情况。经核查,未回函证不存在重大异常情况。(4)选取报告期内记录的销售...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
2)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。03跨年暂估如何处理?跨年“暂估...
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-...
下个月又该开始整理发票啦!为此我特意集锦了20个重要的集合点
库存商品—配件807.给客户开了发票,对方弄丢了怎么办?如果受票方同时丢失了发票联、抵扣联,那就需要在相应发票的记账联复印件上,加盖销售方发票专用章后交给对方,作为记账、退税和抵扣的凭证(www.e993.com)2024年9月9日。8.发票上盖的发票专用章不清晰,还能用吗?可以在旁边补上一个清晰的章。如果发票专用章盖错了,就需要进行发票...
直营电商采购账务难点,怎么解?
若本月仅收到货物,未收到货物发票或费用发票,月底需要对货物金额做暂估,费用金额视企业要求而定是否进行暂估。等到收到货物发票或费用发票的月份,先回冲暂估,再做结算。针对极个别先收到发票,本月未收到货物的情况,先把发票做应付账款处理即可,等到收到货物后直接做结算。
别的会计记账怎么那么轻松?因为他们收藏了这份6个行业的会计分录...
借:库存现金/银行存款贷:主营业务收入—餐饮收入/预收账款(2)附件:缴款单,发票开具申请单,发票单独存放单据:餐厅报表,点菜单(3)附件审核流程:缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。07结转成本(营业成本本月实际发生数-月末盘点数)...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。待下月取得专票时,再...
国家电投集团东方新能源股份有限公司关于深圳证券交易所《关于对...
截至报告书披露日,标的资产尚未收到北京融和晟源售电有限公司的股权转让款。请你公司:(1)说明资本控股在报告期内剥离、转让上述资产的原因,转让后国核资本的经营范围,本次交易完成后上市公司是否与控股股东国家电投存在同业竞争,如是,进一步说明解决同业竞争的措施。