如何选取函证样本?没有回函的怎么办?本文详细讲解

1.检查销售合同、发货单、运输票据、发票副本2.检查当期和资产负债表日后收款情况,追查至银行日记账,必要时与银行对账单核对3.如期后已确认收入,应检查期后的相关发出商品验收单,以及期后确认收入的其他相关证据;如期后未确认收入,则了解其原因及其合理性,并考虑是否实施核查等其他审计程序;4.检查资产负债表日...

又一家会计师事务所遭重罚!

在“销售与收款循环—控制测试样本测试”审计程序中,大信所设计的审计程序是对“订单/合同审批”“销售记录”“收款业务”“对账与调节”四个控制环节分别选取5、25、25、1个样本进行核对,但该四页审计底稿中仅记录了样本测试结果,审计底稿中相关样本信息如记账时间、凭证号码、客户名称、出库单、发货单、销售发票、...

如何让成本分析有价值?

(4).库存中的材料出库单、产品入库单上的出入库类别、部门信息,要跟成本系统成本核算范围(系统选项)中的出入库类别、基本成本中心保持一致。(5).存货中及时对当月的采购结算单进行结算成本处理。(6).存货系统及时对本月出入库单据进行单据记账。(7).存货系统中所有已记账各种出入库单据本月要全部及时生成财务...

和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计

二是未对部分公司营业收入执行截止测试程序;部分公司测试样本签收凭证时点与收入确认时点不一致;部分公司截止测试样本量不足。三是未对部分公司销售合同、大额销售退回事项进行核查;未对部分公司执行从记账凭证至合同、发票、出库单的核查程序。3.营业成本未对部分公司营业成本本期及各月变动情况进行充分分析说明;未编...

代理记账报税需要准备哪些东西?

银行文件:银行收据。对账单、收据、支票头、利息单(所有相关银行文件)。营业收入:月度发票账簿(注意连号，请在发票备注栏注明收款方式:现金收付，银行收不收。运营费用：每月客户发票，如有货物销售，请提供按成本价结算的出库单。邮寄文件：发送各种文件。小纳税人每季末邮寄一份，一般纳税人每月底邮寄一次。快递费由...

锂电行业不同销售模式及其收入确认的IPO审计关注重点

了解发行人对销售与收款循环的相关控制,执行穿行测试,并进行控制测试,评价与销售商品收入的确认相关的关键内部控制的设计及运行的有效性(www.e993.com)2024年11月22日。03收入的真实性IPO审计关注重点收入是否是真实发生的。核查思路及应对(1)抽查收入确认相关记账凭证,检查销售合同和订单、出库单、销售发票、客户签收单等与收入确认相关的附...

金蝶K/3系统结账前检查_商用_科技时代_新浪网

2、销售出库单,检查内容包括:(1)税率(一般内销为17%,而外销为0%);(2)销售类型是否与购货单位属性相符(★—重点检查内容);(3)所有单据是否已经全部记账(★—重点检查内容),如不参与本月核算,可通过修改单据期间的方式调整。3、生产领料单,主要检查点包括:...

吉客云记账 | 预设模板,智能结算,一站式解决财务采销业务做账难

1)收入成本同步做帐,记发出商品系统可以自由设置生成凭证的节点,能将收入科目和成本科目记在同一张凭证上,让你的财务工作效率翻倍!◆出库单凭证当货品销售出库的时候,会生成一张出库单,通过这张出库单,我们会生成借(发出商品)、贷(库存商品)的出库凭证。

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

1.在无存货实物流转的情况下,通过与其他方签订虚假购销合同,虚构存货进出库,并通过伪造出库单、发运单、验收单等单据,以及虚开商品销售发票虚构收入。2.在多方串通的情况下,通过与其他方签订虚假购销合同,并通过存货实物流转、真实的交易单证票据和资金流转配合,虚构收入。

协鑫集成科技股份有限公司关于深圳证券交易所2022年年度报告问询...

1.针对资产负债表日前后记录的销售交易选取样本实施截止性测试,通过核对产品销售合同、销售订单、出库单、提单、签收单、产品验收单、报关单、发票及其他支持性文件,评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间;资产负债表日前15日,抽样金额为27,295.29万元,资产负债表日后15日,抽样金额为6,760.62万元。