银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
通过会计逐笔比对发现,甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。01“银行已收,企业未收”在3月4日时,银行收到一笔存款4W,经核查发现是A客户的货款,由于存在时间差的关系,导致甲公司记账差错,少计入了这笔回款,即“银行已收,企业未收”,因此,甲公司应加上这...
银行对账单可以代替存款日记账吗?
1、银行对账单可以代替存款日记账吗?根据《会计基础工作规范》的相关规定:现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记帐;实行会计电算化的单位,用计算机打印的会计账簿必须连续编号,经审核无误后装订成册,并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。2、纳税...
利用SQL游标核对银行对账单与银行日记账
一、采集银行对账单和单位日记账数据,并进行必要的整理转换,使其对应字段的长度、数据类型相同。如:通常银行日记账的支票号为银行对账单的凭证号的后四位,因此应对银行对账单的凭证号作截断处理。Update银行对账单set凭证号=right(凭证号,4)二、对应整理后的银行对账单和单位日记账创建四个空表用于接收未达账...
星海公司2012年6月30日银行存款日记账的余额为41100
星海公司2012年6月30日银行存款日记账的余额为41100元,同日转来的银行对账单的余额为46500元,为了确定公司银行存款的实有数,需要编制银行存款余额调节表。经过对银行存款日记账和对账单的核对。发现部分未达账项以及记账方面的错误,情况如下:(1)6月18日,公司委托银行收取的3000元的款项,银行已收妥入账,但公司...
审查某单位决算日银行存款余额调节表,银行对账单与银行存款日记
审查某单位决算日银行存款余额调节表,银行对账单与银行存款日记,审查某单位决算日银行存款余额调节表,银行对账单与银行存款日记账余额有300万元差额,其原因可能有()。A.存在未达账项B.被审计单位会计记录错误C.存款提前入账D.开户银行记录错误E.存款余额不足查看答案解
银行存款日记账的核对
银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件,所以与“银行存款对账单”进行核对,实际上是与银行进行账簿记录的核对(www.e993.com)2024年7月9日。理论上讲,企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额,还是期末余额都应该是完全一致的,因为它们是对同一账号存款的记录。但...
3亿债券专用金失踪 华夏银行天津分行卷入风波
为督促华夏银行天津分行履行《募集资金专户监管协议》的约定,秋林集团与受托管理人多次向华夏银行天津分行邮寄及当面送达书面函件,要求华夏银行天津分行办理募集资金划付业务并向公司及受托管理人提供募集资金专户明细日记账、原始凭证和银行对账单。然而,秋林集团称,在相关划款手续齐备合规的情况下,华夏银行天津分行先后以...
...董事长失联后,3亿债券专用金竟又失踪,秋林集团与华夏银行卷入...
为督促华夏银行天津分行履行《募集资金专户监管协议》的约定,秋林集团与受托管理人多次向华夏银行天津分行邮寄及当面送达书面函件,要求华夏银行天津分行办理募集资金划付业务并向公司及受托管理人提供募集资金专户明细日记账、原始凭证和银行对账单。然而,秋林集团称,在相关划款手续齐备合规的情况下,华夏银行天津分行先后以...
3亿债券专用金失踪,秋林集团与华夏银行对簿公堂
另外,秋林集团曾于2019年1月7日收到过一份从华夏银行天津分行办公地址寄出的《华夏银行对公明细对账单》,该对账单显示截至2018年12月31日公司募集资金专户余额为3.03亿元,未包括上述三笔转账记录。秋林集团表示,综合上述情况,公司于2019年1月7日收到的对账单应系伪造,但两份对账单式样及其记载的部分“记账日期、操...
企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则(试行)
1.根据“长期投资”、“短期投资”、“银行存款”、“无形资产”、“固定资产”、“存货”等明细账与有关凭证及签订的投资合同与协议,审核纳税人对外投资的方式和金额,了解该企业对投资单位是否拥有控制权,核算投资收益的方法是否符合税法的有关规定。2.根据“长期投资”、“银行存款”、“无形资产”、“固定资产...