(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

出纳必会!现金日记账计算结余!

现金日记账需要按日逐笔登记收入和支出,余额的计算是:上期余额+本期收入-本期支出,日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减,也可以将一天的收入和支出分别累计,然后一次加减,得出余额。但一笔笔计算未免有些麻烦,有没有什么系统自动计算的模板呢?老师整理了1个超级便捷实用的公式,统一给到大家~可以收藏起来慢慢...

没有做过审计的会计,对出纳保管的库存现金,如何实施有效监管

会计人要及时询问出纳是否将现金送存银行,监督出纳是否及时登记现金日记账等等。仅仅遵循总体原则还是不够的,细节决定成败,会计人在细节处理上更是要小心翼翼。审计人员在进行企业现金余额测试时,总是会从总账和日记账出发。企业会计也不例外,核对库存现金核总账金额是否相符,如果两者相符,基本上不会有差错,如果不相...

发现一97年女出纳做的表格,因自动分析而走红,这效率实名慕了

在别人眼里出纳是非常简单的,但是做过的人就不觉得了,出纳管理的事太多了,现金银行存取款、收入开支明细、现金日记账、银行日记账、发票、报销等等都是出纳的工作,主要就是复杂,完了还得做表格,真是一个头两个大。我一同学上学的时候就聪明,现在工作了也是非常受领导重视,她自己闲着没事做了好多出纳表格,现金日...

做出纳太难了!还好有学姐整理的出纳建账笔录,终于不用求人教了

（一）出纳需要建哪些账1、现金日记账登记现金日记账时，我们还应注意以下栏目的填写方法，如表所示2、银行存款日记账（二）出纳岗位需要设置其他账簿四、对账、结账五、编制出纳报表...文章篇幅有限，不能一一展示，资料领取：1、关注，转发，评论区：想要学习2、点击小编头像，私信发送：出纳。即可领取...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

如果借方发生额出现差错,应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目(www.e993.com)2024年11月22日。找出错误后应立即按规定的方法加以更正,做到账账相符。(3)现金日记账与库存现金的核对出纳人员在每天业务终了以后,应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的...

实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决

登记现金日记账与银行存款日记账,是出纳员的重要工作,一定要认真仔细才行。应像要求会计员记账一样,出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的银行存款日记账的核对主要包括两点内容一是银行存款日记账与银行存款收付款凭证亘相核对做到账证相符。二是银...

出纳挪用公款牵出财务科长渎职

会计制作年终会计报表应该和出纳核对现金日记账和库存现金、银行存款日记账和银行对账单、余额调节表的数额,但会计制作的报表数据与银行对账单的余额数据不相符,是因为没有按规定对账,会计只审核李明潞给的凭证,核对总账和明细账,不核对银行账和银行对账单、现金账和库存现金,这样的对账肯定起不到监督作用,如果核对了...

做了3年出纳,拿到中级证书后竟然……

01出纳,繁复琐碎的无奈别看出纳工作内容多,一字不顿念出来大约要花半分钟:日常业务收付款,银行业务收付款;整理原始凭证,报销公司费用;购买、开具、认证发票,保管现金、印章、网银U盾;银行开户、销户、现金解行,打印银行电子回单和对账单;登记银行日记账和现金日记账,现金及银行业务记账凭证的录入——凡是与银行和现...

财务会计工作交接注意事项有哪些?

出纳人员手里的库存现金日记账、银行存款日记账、保存的空白票据、印章等其他资料,都要在交接书上一一注明。在交接书的最后,一般都要写明责任人的划分,比如在2019年2月1日,开始交接,那就要划分清楚2月1日之前,责任事项由谁负责,之后由谁负责。监交人对交接事项是要全程进行监督的,在接交人清点材料无误后,三...