《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
2.将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。本科目借方余额,反映食堂的银行存款实际数。3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,...
现代医院财务内部控制制度汇编
一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴...
02316_中级财务会计(一)
4、2016年1月3日企业将一张带息应收票据送银行贴现。该票据面值100万元,2015年12月31日已计提利息1000元、尚未计提利息1300元,银行贴现息为980元,则该票据贴现时应计入财务费用的金额为()正确选项1.贷记财务费用320元(V)5、2016年7月2日,企业购入同期发行债券一批,作为交易性金融资产管理。该批债券为...
医院资金管理审计(完整版)
6)审查医院审计期间账户的开设及注销的审核审批,查看对比银行对账单和银行日记账的借贷方发生额和期末余额是否一致,未达账项是否做好余额调节。7)获取每月现金、票据盘点表,核对每月盘点数据与上月期末数是否一致,并对现金及票据进行实际盘点。8)对审查出的问题进行汇总,同时编写审计报告。二、FL医院概况HL医院...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
在3月2日时,甲公司出纳从银行取了一笔2W的现金,用作备用金处理,甲公司已收到的现金如实入账。但由于银行职员的失职,漏记了这笔付出款,因此对账单少了这笔款项。即“企业已付,银行未付”,因此,银行需减去这笔款项2W。通过以上逐笔分析,甲公司的会计制作出了以下银行余额调节表。因此经过核查与调节,甲...
行政事业单位备用金管理存在的问题与建议
(二)存取保管不合规(www.e993.com)2024年9月11日。一是部分单位未按规定配置保险柜等安全设备,在提取备用金时通常转入出纳私人银行卡上存放,存在公私不分、公款私存等问题;二是个别单位收费或收取其他款项时,未按规定及时缴存银行(上缴财政),存在坐收坐支等问题。(三)会计核算不规范。一是部分单位出纳人员未按规定建立或登记现金日记账,存在...
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
1.负责分村设置现金日记账、银行存款日记账,及时编制银行存款余额调节表,核算村集体经济组织代管资金;2.负责管理村集体经济组织备用金;3.保证现金的安全与完整,收入现金应于当日存入开户银行,不得坐支;4.其他应由报账员办理的各项工作。档案管理岗位的工作职责...
某公司一份完整版公司财务制度(适合中小企业),必须保存!
1、出纳每日完成收付款业务后,即时登记现金和银行存款日记账(手工账或电子账);2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证,逐日逐笔顺序登记;3、记账内容必须与会计凭证一致,每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等;经济业务的摘要以...
西安会计培训:适合中小企业的一份公司财务制度!
1、出纳每日完成收付款业务后,即时登记现金和银行存款日记账(手工账或电子账);2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证,逐日逐笔顺序登记;3、记账内容必须与会计凭证一致,每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等;经济业务的摘要以...
上峰水泥:拟收购股权涉及的浙江上峰房地产有限公司股东全部权益...
2015年1月29日,上峰房产公司完成本次增资的工商变更登记手续。本次增资完成后,上峰房产公司的股权结构如下:序号股东姓名/名称出资金额(万元)出资比例(%)1浙江上峰控股集团有限公司16,80084.002铜陵东边投资有限公司1,0005.0033诸暨市尚同资产管理有限公司1,0005.004诸暨市辰汇...