万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款...
湖北华强科技股份有限公司 关于2023年年报问询函的回复公告(上接D...
5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
青岛金王应用化学股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报...
4、获取货币资金余额明细表,包含本期所有(包括本期沿用、注销、余额为零的)银行账户,复核加计是否正确,并与总账数和日记账合计数核对是否相符;检查非记账本位币货币资金的折算汇率及折算金额是否正确。5、查验大额资金流水,并对重要银行账户实施资金流水双向核查,关注是否存在收支异常或被第三方使用或归集的情形。6...
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每月总账结账日,出纳人员和总账会计进行现金盘点,企管部监盘,编制现金盘点表,核对现金明细表和现金日记账,确保账实相符,账账相符。若出现盘点差异,需出具情况说明并提交财务经理审批后做账务处理。出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以...
陕西省农业农村厅 陕西省财政厅 关于印发《陕西省农村集体经济...
设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了,应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,做到账实相符。(三)应收款项管理。农村集体经济组织应当加强应收款项管理,建立应收及暂付款明细账和登记簿,详细记录金额、对方单位或个人详细信息、...
广州市财政局关于印发广州市农村集体经济组织财务管理办法的通知...
(四)现金、银行存款实行每月盘点一次,由会计人员与出纳人员核对现金日记账,盘点库存现金,并与开户银行核对存款余额,做到账实相符、账账相符、账证相符、账据相符、账表相符(www.e993.com)2024年7月25日。(五)切实加强代理资金管理,银行存款支取实行“双印鉴”监管。(六)收入和支出通过网络系统实现审核、转账、监督全过程网上管理的,应实现可查...
行政事业单位内部控制常用业务关键控制点
是否加强货币资金的核查控制,指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表;对调节不符、可能存在重大问题的未达账项是否及时查明原因,按照相关规定处理。(2)实物资产和无形资产管理。是否明确相关部门和岗位的职责权限,强化对配置、...
数字化变革下企业司库资金集中管理模式探析
通过获取银行的银行对账单和核算系统的现金日记账数据,采用银企对账微服务应用,按照金额、流水、凭证号组合设置为对账规则,实现银企自动对账,对于未达账项,出具银行余额调节表。归集集中管理1.资金池管理集团资金池主要建立集团的资金池管理体系,以集团司库中心、财务公司、资金中心为平台,在集团层面形成完整的集团资金...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...
*ST 铜城:拟出售全部资产及负债项目资产评估报告书
二、评估对象:铜城股份于评估基准日拟出售的全部资产及负债的市场价值。三、评估范围:铜城股份于评估基准日拟出售的全部资产及负债。具体评估范围以铜城股份根据审计后的会计报表填写的资产评估申报表为准。四、价值类型:本次评估价值类型为市场价值,本报告书所称市场价值是指...