中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
(二)中小学校食堂从食堂专用账户提取款项时,借记“库存现金”科目,贷记“银行存款”科目;采用银行转账方式从食堂专用账户支付有关款项时,借记有关科目,贷记本科目。三、中小学校食堂应当设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与...
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
2.将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。本科目借方余额,反映食堂的银行存款实际数。3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,...
IPO中的财务报表分析系列3|存货分析(上)|暂估|獐子岛|总资产|应付...
销售、库存现金日记账);相关交易凭证有无缺失;相关交易凭证与记录是否存在差异;在交易金额、会计期间和分类方面有无记录不当的情况;成本的归集和分配过程是否不当;期末有无较重大的存货及销售成本的调整情况;存货计价方法有无重大或频繁变更。
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1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;2、根据记账凭证报销内容收付现金;3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全;4、保管好各种空白支票、票据、印鉴;5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员;6、负责代理记账单位出纳工作;7、完成...
江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
从上表可以看出,公司账面的银行承兑汇票在期后票据到期日均已正常兑付,尚未兑付的部分主要是尚未到达票据承兑期限,无到期无法承兑出现坏账的情况。综上,公司主营产品、销售模式及信用政策、结算方式等未发生变化,客户依据自身的资金管理需求使用银行承兑汇票结算货款较多,公司收到客户的票据后大部分已背书转让给供应商,...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
二、学校食堂应当严格按照国家有关支付结算办法的规定办理银行存款收支业务,并按照本办法规定核算银行存款的各项收支业务(www.e993.com)2024年9月17日。三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据...
关于印发《长沙市农村集体经济组织财务管理办法(试行)》的通知
第二十七条????农村集体经济组织只可开设一个基本存款账户,不得开设其他专用或者临时账户,不得以存折、银行卡代替银行账户,不得出租出借账户。银行存款支取实行“双印鉴”监管。第二十八条????农村集体经济组织实行定额备用金制度,严格控制现金库存限额。预留备用金限额应为开户单位三至五天日常零星开支所需现金。
现代医院财务内部控制制度汇编
一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴...
出纳是做什么的 主要工作内容有什么
4.账务处理出纳需要协助财务人员处理企业的账务,包括编制现金日记账、银行存款日记账等。出纳需要仔细核对每一笔收支记录,确保账务的正确性和及时性。5.工资发放出纳还需要协助人力资源部门发放员工的工资。出纳需要仔细核对每个员工的工资记录,确保工资的正确性和及时性。同时,还需要确保工资发放的安全性和保密性。
陕西省农业农村厅 陕西省财政厅 关于印发《陕西省农村集体经济...
设置“库存现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,将结余额与实际库存额核对,做到账款相符。(二)银行存款管理。农村集体经济组织应在金融机构开立一个基本存款账户,用于办理日常结算和现金收付,除土地补偿等依法依规需要开设专门账户外,一般不允许开设其他账户。银行账户严禁出租、...