利率风险管理中的利率互换

对银行而言，负债端可以通过利率互换切换负债成本，如在预期利率上行期间，通过利率互换多头锁定资金拆借成本；资产端则可以对冲持仓固收类资产的估值风险，如在预期利率上行期间，通过利率互换多头对冲持仓不活跃债券的利率风险。除了风险管理实质上的好处，“基础资产+IRS”组合还能通过搭配使用套期会计起到平滑财务报表，...

中国邮政储蓄银行股份有限公司 监事会决议公告

(1)对于短期外币储蓄存款(期限为十二个月以内),以引自彭博的中国外币同业拆借市场利率为基础计算对应期限外币储蓄存款的综合利率,减去对应期限综合付息率,即为短期外币储蓄代理费率;(2)对于长期外币储蓄存款(期限为十二个月及以上),以引自彭博的全球利率互换市场利率为基础计算对应期限外币储蓄存款的综合利率,并以中国...

奥美医疗用品股份有限公司

2024年公司拟开展普通远期外汇交易、利率掉期及货币互换、外汇期权等外汇衍生品交易业务,外汇衍生品业务余额不超过3亿美元,额度可循环滚动使用,额度有效期为自2023年年度股东大会审议通过之日起至2024年年度股东大会召开之日。3、交易方式2024年公司拟开展的外汇衍生品业务具体产品如下:(1)远期结汇、货币期权。针对...

中信建投证券股份有限公司中信建投智多鑫货币型集合资产管理计划...

5、建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,保证所管理的集合计划财产和管理人的财产相互独立,对所管理的不同集合计划分别管理,分别记账,进行证券投资;6、除依据《基金法》、《集合计划合同》及其他有关规定外,不得利用集合计划财产为自己及任何第三人谋取利益,不得委托第三人运作集合计划财产...

美的集团股份有限公司2023年年度报告摘要

货币互换业务主要是通过调整资产或负债的币种,使资产和负债币种得以匹配,规避汇率波动风险;利率互换业务是将浮动利率业务转换为固定利率业务,规避利率波动风险,或是在利率下行的情况下,通过将固定利率转为浮动利率以降低成本。以上业务均存在真实业务背景,不存在投机行为。

中集环科: 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司首次公开发行...

二、财务报表????????????????????????????????????????????????????6-19??(一)??合并资产负债表??????????????????????????????????????????????6-7??(二)??合并利润表????????????????????...

国家开放大学高级财务会计第七章综合练习试题及答案

需要注意的是，未来交易可能是：（1）合同规定的到期日，如远期合同；（2）合同到期日前的某一天，如美式期权；（3）未来一段时间，如利率互换是在未来一段时间内定期结算利率差额、货币互换则是在未来一段时间内定期结算利率差额，到期换回本金。正确答案是：合同规定的到期日7、衍生工具计量通常采用的计量模式为...

注会《公司战略与风险管理》:“货币互换”与“利率互换”区别

网校论坛学员精心为大家分享注册会计师考试科目里的重要知识点,希望对广大考生学习注会有帮助。“货币互换”与“利率互换”的区别货币互换利率互换1、币种涉及不同币种涉及一种货币2、本金交换本金不交换本金3、差额结算很少进行差额结算差额结算纠错责任编

利率互换在公司理财中的应用

如果平均分配,各自可以享受到资金成本降低0.8%的好处,即A公司以“LIBOR-40bps”的利率为B公司支付浮动利率,B公司以则以7.2%的利率为A公司支付固定利率。这样互换的结果,使得A公司和B公司的融资成本均得到大幅降低,而且不会给企业增加任何财务风险,不影响企业的资信状况。

海南橡胶: Halcyon Agri Corporation Limited已审财务报表(2022...

??????????????????????????????????照财务报表附注二所述编制基础编制。????????????????????????????????????????????????????二、形成审计意见的基础??????????????????????????????????????我们按...