简单易懂:某IPO公司增值税核算流程

借记“在途物资”或“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目,按当月已认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按当月未认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付账...

何观舒律师:虚开增值税专用发票罪罪轻辩护之犯罪未遂的认定

6.3.裁判理由:本案中,涉案的25份增值税专用发票因税务机关及时发现,均未成功认证抵扣,未给国家造成税款损失,认定为犯罪未遂,依法对二被告人从轻、减轻处罚(因税务机关及时发现,将上述25份发票挂为流失发票,1月22日将西安A石油化工有限公司挂为高风险企业,3月18日被认定为非正常户,上述增值税专用发票均未成功认证...

定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!

答:用公司的法定代表人或者财务负责人登录电子税务局,修改身份认证频次。具体操作如下:(一)登录电子税务局,依次点击我要办税-开票业务;(二)点击蓝字发票开具,再点击身份认证频次设置;(三)在身份认证频次设置界面,您可以根据需要修改人脸识别的认证刷脸频次,间隔时间的设置范围为0.5小时-...

【致同税务】铁路客运推广数电票,退改签抵扣是否有变化

一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。一般纳税人已将电子发票(铁路电子客票)用于增值税申报抵扣的,开票方发起红冲流程后,对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额填列...

2024年4月税收相关热点问答

如发票申请状态为未缴税状态,联系主管税务机关作废代开申请即可。11、代理进口货物应如何征税?代理进口货物的行为,属于增值税条例所称的代购货物行为,应按增值税代购货物的征税规定执行。但鉴于代理进口货物的海关完税凭证有的开具给委托方,有的开具给受托方的特殊性,对代理进口货物,以海关开具的完税凭证上的纳税人...

华兴股份IPO:报表真实性存疑,供应商身份蹊跷、采购真实性待考

（1）存在大额待认证以及待抵扣进项税额增值税销、进项税的进出情况能一定程度上反映企业的毛利获取状况(www.e993.com)2024年12月20日。发行人披露的其他流动资产中待认证、待抵扣进项税额的期末余额情况，如下表所示：单位：万元从上表可见，发行人每期末待认证进项税额期末高达1,400-5,200万元，尤其是毛利率最低的2021年度待认证进项税额为...

待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆

大概意思就是,他们当期有些进项发票不想勾选抵扣,问如何做账?她写的是做待抵扣进项税科目。这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。

税局明确!4月1日起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!

还是上述例子,A公司在购入时,按照9%计算抵扣进项税,领用进行深加工时(加工13%税率的货物),再加计1%进项税额。(即可以按照10%扣除)02注意了,13%的专票可以全额抵税Part1:购买税控系统取得的13%专票,不用认证,全额抵税一般纳税人初次购买税控系统,可凭取得的专票,全额(价税合计额)抵减增值税。

不需要抵扣的专用发票是否需要认证?税局终于明确了!

不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。6、数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...

...促规范 稳增长 (4)--注意!这12种增值税扣税凭证千万不能抵扣

十、未在规定期限内办理认证或申请稽核比对增值税一般纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书,未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的,不得作为合法的增值税扣税凭证,不得计算进项税额抵扣,财政部和国家税务总局另有规定的除外。