关于印发《转制科研机构新旧会计制度衔接有关调账问题的处理规定...

调账时,应对“专用基金”科目余额进行分析,将属于修缮基金的部分转入“预提费用”科目,将属于设备购置基金的部分转入“实收资本”、“资本公积”科目;将职工福利基金中用于单位职工集体福利设施的部分转入“盈余公积件益金”科目,将职工福利基金中的其余部分转入“应付福利费”科目;将属于医疗基金的部分转入“应付福利费”...

...余额较大,税务上好几次预警风险提示,如何处理呢?有哪些方式来...

借:其他应付款—股东1000万元贷:预收账款1000万元总结1.年底调账并非任性而为、调账更不是擅自冲账,必须有根有据、合理合法;2.每一笔账目在调账之前,一定要追根溯源、查找到账目出现的原因,厘清业务的真实面目;3.每一笔账目的调整,一定不以偷税漏税为目的,而是以还原事情真实为前提、回归业务实际为...

年底将至,千万别在“往来账户”上翻车了!要特别注意这两部分!

1、直接将收入挂在往来账上H企业在同一年7、8、9月份,每个月分别收回销货款20万元、30万元、50万元,其账务处理为:借:银行存款贷:预收账款(其它应付款)——K公司预收账款(其它应付款)——K公司其它月份没有发生业务,3月份H企业通过住来账户的调账,将预收账款(其它应付款)冲减应收账款:借:预收账款(其它应...

39个最常见的疑难业务的会计税务处理方法

贷:预收帐款收最后一期房款,开发票时借:银行存款(最后一期房款)预收帐款(以前预收部分)贷:经营收入看点06销售免税货物的增值税税务和帐务处理问题我厂为生产销售饲料行业,销售的对象为饲料经销商及养殖户,他们大部分都不需要发票。请问不需要发票的部分销售额在会计上应如何处理?比如:饲料借:银行存款(...

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4)预收款项最近三年及一期末,发行人预收款项分别为38,898.70万元、65,435.36万元、89,474.28万元和47,512.24万元,占负债总额的比例分别为7.23%、10.10%、12.86%和6.81%。发行人预收款项主要是收到的预售商品房款。5)其他应付款最近三年及一期末,发行人其他应付款分别为108,048.06万元、119,884.77万元、77,128.50...

财政部关于印发《工业企业执行〈企业会计制度〉有关问题衔接规定...

新制度设置了“短期借款”、“应付票据”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”、“应付工资”、“应付福利费”和“应交税金”科目,其核算内容与原制度相应科目相同(www.e993.com)2024年11月20日。调账时,应将上述科目的余额直接转至新账,也可沿用旧账。(十七)“应付利润”科目...

*ST三木(000632)_定期报告_公司资料_新浪财经

16、预收账款(1)预收账款按账龄列示如下:账龄期末数期初数1年以内243,040,429.95263,756,620.711-2年2,806,325.7728,543,741.082-3年32,654,026.585,306,932.983年以上23,529,731.5118,868,206.61合计302,030,513.81316,475,501.38预收账款期末余额中,无欠持本公司5%以上...