年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

一般小企业采用直接转销法的需要对每一笔应收账款进行核对,看其是否具备坏账条件,具备坏账条件的,以催收记录、对方却不能还款证明、原始欠款单据为凭证做如下分录:借:信用减值损失贷:应收账款备抵法下则进行如下处理当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算的坏账准备金额-(或+)“坏账准备”科目的贷方(或借方...

一文搞懂“备付金核算”,及“清结算”的全局账务处理

主要完成机构与渠道基于清算文件的交易对账,和基于渠道结算账单的资金对账,对平平台和渠道的账务,并生成差错在途账务,例如平台或渠道的交易单边账,以及渠道的长短款应收未收或应付未付资金差异账务。(4)账务体系交易核心、支付核心、清结算核心驱动账务记账,完成账务明细的记录,以及客户账户余额的更新,记录了收付退、...

业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

2、账务处理:借:预付账款-预付卡5000元贷:银行存款5000元3、提醒:不得直接计入“管理费用”,企业所得税前不得扣除。业务二:1、案例:我公司用购物卡给员工发放过年福利,10个员工,每人500元的购物卡。2、账务处理:借:应付职工薪酬-福利费5000元贷:预付账款-预付卡5000元3、提醒:(1)...

年终调账,千万不要直接将应收款转入损失!

4、计提坏账其他应收款也是可以计提坏账准备的。针对长期挂账的其他应收款,应分类处置,属于费用的需费用化;属于薪酬、分红的,应补交个税;实在收不回来的借款,会计做账时可根据会计政策计提坏账。但要注意,计提的坏账不一定能得到税务的认可,在汇算清缴时要记得准备好相关资料。5、股东大额借款有些股东为了逃避个税...

资产负债表中其他应收款和其他应付款金额过大,怎样处理最合理?

五是企业的错账行为。企业的错账在日常的会计核算中也比较常见,清理清查中如果发现企业存在错账行为,那么就需要对错账进行调账和会计处理。总之,资产负债表中其他应收款和其他应付款的金额过大的原因很多,找到形成金额过大的原因,才能进行有效的会计处理,也是合理的会计处理。

张子红:应收账款融资服务平台赋能动产融资

在基于供应链的应收账款融资业务中,融资服务平台将核心企业财务管理系统中关于应付账款的付款、调账等数据,实时反馈至金融机构信贷审核系统,帮助金融机构动态掌握应收账款变化情况,从而实现及时的风险预警(www.e993.com)2024年11月20日。助力构建应收账款融资服务长效机制构建应收账款融资服务长效机制离不开相关政府部门的有效协同以及业务参与主体的...

...余额较大,税务上好几次预警风险提示,如何处理呢?有哪些方式来...

借:其他应付款1000万元贷:银行存款等1000万元情形二若是需要通过三方债权债务抵消协议来调整处理的应付款项,建议及时调整:借:其他应付款1000万元贷:其他应收款等1000万元情形三若是其他应付款不需支付,相当于债务豁免:借:其他应付款1000万元...

关于印发《转制科研机构新旧会计制度衔接有关调账问题的处理规定...

1、“现金”、“银行存款”、“应收票据”和“应收账款”科目工业制度也设置了“现金”、“银行存款”、“应收票据”和“应收账款”科目,核算内容与原制度相同。调账时,可将以上科目的余额直接转账或沿用旧账。2、“预付合同款”科目工业制度没有设置“预付合同款”科目,但设置了“预付账款”科目。调账时,...

库存账面金额“虚高”如何调账

借:应收账款/银行存款等贷:以前年度损益调整应交税费—应交增值税—销项税额②、结转虚高的库存借:以前年度损益调整贷:原材料/库存商品③、补交企业所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税④、上缴税款借:应交税费—应交所得税...

聊聊支付(3):6000字详解常见支付名词

22.调账调账即“调整账务”,在实际的工作中账务比较常见的就是商家/用户的账户资金数据或者结算单资金数据,那调账也就是调整资金数据,调整的核心内容包括:金额、收支方向、记账月份(也可以按照发生月系统自动记账)、调账原因等。23.分账我们上文中说了“帐”基本上也可以理解为资金数据,那分账简单来...