增值税发票64个实务问题

(1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣;(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。(3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额(在2018年6月30日之前可计算...

数电票可以部分红冲吗?有风险吗?紧急提醒这4种数电票不能红冲

(3)蓝字发票税收优惠类标签中,“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时,不允许发起冲红;(4)发起红冲时,如对方纳税人为“非正常”、“注销”等状态、无法登陆系统进行相关操作时,不允许发起红冲。02数电发票可以部分红冲吗?数电票当然可以进行部分红冲,但是,必须要等购买方入账(税务系统的入账功能)后才...

《机动车发票使用办法》生效后,机动车发票冲红规定有什么变化?

我们一起来学习。《机动车发票使用办法》生效后,机动车发票冲红规定有以下变化:《办法》对通过机动车发票开具模块开具红字增值税专用发票和红字机动车销售统一发票,作出了明确规定。需要注意的是,对涉及退货和开具错误等原因,发票需退回销售方的,在红字发票的“规格型号”栏必须填写车辆识别代号或车架号码;涉及销售...

【实用】自然人如何使用电子税务局代开数电红字发票(劳务报酬适用...

红字发票开具原因选择“开票有误”“服务中止”且对应蓝字发票的“增值税用途状态”为未勾选、“消费税用途标签”为“未勾选”、“入账状态”为“未入账”或“已入账撤销”的,只可由销售方单方启动红字发票开具流程。无需购买方确认,且只允许全额冲红。02购销双方确认后启动除上述销售方单方启动开具红字发票...

电子发票重复开具,将发票冲红后,需要将红字发票转给客户吗?

有朋友问我,我给客户开发票的时候,没注意,不小心把发票重复开具了,把其中一张发票冲红后,需要把红字发票要转给客户吗?这个是需要视情况而定的↓:情形一:不需要转给客户财务人员发现发票重复开具而只给了客户一张发票,但是重复开具的一张没有给客户,这种情况下就无须将红字发票交给客户。

代开专票后冲红,当季销售额未超30万能否申请退税?

问:纳税人代开增值税专用发票后冲红,当季度销售额未超过30万时,已经缴纳的税款是否可以申请退还?答:按照现行政策规定,纳税人自行开具或申请代开增值税专用发票,应就其开具的增值税专用发票相对应的应税行为计算缴纳增值税(www.e993.com)2024年11月13日。如果小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元...

导演举报欢喜传媒,最终“认栽”!合作终止后,冲红金额该如何计算

6月15日,红星资本局梳理后发现,争议的焦点在于双方对发票冲红金额的不同认定。(注:发票冲红,表示原先开的发票有误或需更正,需要重新开发票调整账目的意思。原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来。可以按规定在3日内予以办理完毕。换句话说,由于原本的承制协议和拍摄计划并没有如约进行,因而王一淳需要对其进行退税操...

发票开错后作废冲红有讲究

广西国税12366工作人员介绍说,若开错的是增值税普通发票,直接开具负数增值税普通发票冲红处理即可。这类情况,开具红字发票不需要申请,但应注意:如果是开票有误的,应收回原发票全部联次;如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明“...

【咨询热点】增值税电子专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税...

增值税电子普通发票开具后不能作废。纳税人开具增值税电子普通发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通发票。一、自开增值税电子普通发票冲红:若增值税电子普通发票为自行开具,应由纳税人于开票软件自行开具红字发票。纳税人需要开具红字增值税电子普通发票的,可以在所对应...

实务:发票作废和冲红实务10问

答:小规模纳税人代开的发票作废或冲红之后,已预缴的税款可以用于抵减当季度内新代开发票需预缴的税款,也可在当月直接办理退税,或者在季度申报结算后产生“应退税额”时再申请退税。7、开具的红字专用发票与《信息表》(或《通知单》)是什么关系?答:红字专用发票应与《信息表》(或《通知单》)一一对应。