...纳税|印花税|增值税|企业所得税|国家税务总局|税费优惠政策...

②核查“固定资产清理”、“原材料”、“其他业务收入”、“应付账款”、“营业外收入”、“应交税费-应交增值税-销项税额”科目,查看是否存在处置自己使用过的固定资产、废旧物资未按规定计提增值税销项情况,使用税率(征收率)是否正确;③核查《增值税纳税申报表》(适用一般纳税人)及其附表相关栏次的数据。3.水...

应交增值税到底要不要月末结转?

即月末“应交税费——应交增值税——销项税额”“应交税费——应交增值税——进项税额”结零。财政部答复:关于您所提问题,答复意见如下:根据《增值税会计处理规定》的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”……等专...

和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计

二是未获取部分委外研发项目开发进度等相关审计证据。6.递延所得税资产、应交税费、所得税费用一是未获取个别公司盈利预测,未充分分析相关公司在近两年连续亏损的情况下能否产生足够的未来应纳税所得额。二是未考虑审计调整、非公益性对外捐赠事项对所得税费用的影响。7.应付职工薪酬、短期借款一是未充分关注部...

详解“应交税费——应交增值税”明细账

月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额借记本科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。(二)在“贷方”反映的明细账1、销项税额三级科目“销项税额”记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取销项税额,用蓝字登记;退回销售货物应冲销的...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

管理费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本、应交增值税等;应交增值税明细式一种特殊的多栏账,适用于应交税费——应交增值税科目;数量金额式明细账适用于需要核算数量的会计账户,如材料采购、在途物资、原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等;固定资产明细账则适用于固定资产和累计折旧账户。

“应交税费—待转销项税额”科目该怎么使用?7个重点总结!

应交增值税明细科目下设哪10个专栏?增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏(www.e993.com)2024年11月27日。

经验分享:应交增值税明细账四个贷方

应交税费——应交增值税明细账四个贷方A、销项税额:记录企业销售货物或者提供应税劳务应收取的增值税额(退回销售货物应冲减的销项税额,只能在贷方用红字登记)。B、出口退税:记录企业出口适用零税率的货物,货物出口后凭相关手续向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。

应交税费与营业税金及附加的主要审计程序有哪些

1、获取或编制应交税费明细表:(1)复核加计是否正确,并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符;(2)注意印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应缴数的税金有无误入应交税费项目;(3)分析存在借方余额的项目,查明原因,判断是否由被审计单位预缴税款引起;...

“应交税费——待转销项税额”科目的7个总结点

借:应收账款20000贷:其他业务收入19048应交税费——待转销项税额952待转销项税额=20000÷(1+5%)×5%=952元6月30日收到款项时,增值税纳税义务发生:借:应交税费——待转销项税额5712贷:应交税费——简易计税5712缴纳税款:借:应交税费——简易计税5712...

事业单位如何正确核算业务活动费用_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The...

其他应交税费--应交个人所得税预算会计(按照实际支付金额):借:事业支出--财政拨款支出--基本支出(或项目支出)--商品和服务支出--劳务费贷:财政拨款预算收入∕资金结存实际工作中,对于因解除与职工劳动关系而给予辞退职工的补偿,不计入业务活动费用账户,而应分别通过“单位管理费用”科目和“事业支出--基本支...