列支财务费用,没有相应的发票,被查补税

5、你单位的记账凭证以及管理费用、财务费用明细账复印件。6、相关发票的发票联复印件。7、实地检查的照片复议件。8、信用证电子回单复印件等证据。二、处理决定及依据1.根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条“在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照...

和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计

一是未对个别公司市场推广服务商异常情况及管理费用异常变动情况进行充分核查。二是部分公司财务费用截止测试期后样本量较少;未对个别公司利息收入执行测试程序。5.往来款项一是未对部分询证函保持有效控制;未对部分其他应收款执行函证程序;未对部分回函不符事项执行替代程序;部分询证函替代程序未获取相应审计证据或...

中国税务报:巨额费用藏蹊跷 账实核查揭谜底

税务人员认为，根据日常征管经验，H公司属咨询服务业，此类行业企业运营中的主要成本费用由人力资源成本、软硬件设备成本，以及房租水电等各项费用组成。从H公司的数据看，其列支的财务费用高达2.01亿元。按照会计准则和核算要求，企业列支的财务费用通常是企业为筹集生产经营资金而发生的各项费用，主要为利息支出。H公司的...

财务费用科目中利息收入业务的核算

财务费用科目在《指南》中规定,“本科目可按费用项目进行明细核算”,利息收入的经济特征又被看作“费用项目”看待了,因为作为了利息支出的减项。但是,财务费用科目在《指南》第三条中却规定,“发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑损益、现金折扣,借记‘银行存款’、‘应付账款’等科目,贷记本科目。”很明显,这...

案例分享:违规税前扣除2.01亿元利息费用被调减

为深入了解情况，税务人员向H公司出具税务事项通知书，要求企业提供财务费用明细账及其相关借款合同、主营业务合同、财务报表、公司架构等业务资料备查，并约谈企业财务负责人王某。在约谈过程中，王某表示，公司设立后主要从事策划、管理咨询等方面业务，但由于近几年市场需求不旺，企业运营状况不好，所以一直处于亏损状态...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

比如,对库存现金和银行存款账户,我们使用三栏式明细账登记,并按日小结、按月合计;对销售费用、管理费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本以及应交税费——应交增值税等账户,我们也可以使用三栏式明细账来登记,对其下栏目,按明细科目设置账户即可(www.e993.com)2024年11月10日。当然了,三栏式明细账无法登记材料采购、在途物资、原材料、...

杭州美迪凯光电科技股份有限公司

保荐机构获取并查阅公司2021年1-6月和2022年1-6月的销售明细账,公司与前五大客户的框架协议及2022年1-6月各客户部分合同订单;获取并查阅截至目前公司应收账款明细账及期后回款情况;获取并查阅截至目前公司关联方清单及公司与2022年1-6月前五大客户不存在关联关系的承诺函。

(上接D33版)无锡新洁能股份有限公司 2021年年度报告摘要(下转D35版)

(3)期间费用本项目期间费用主要包括销售费用、管理费用、研发费用和财务费用。其中:①销售费用按按营业收入*2%确定;②管理费用包括:按营业收入*2%计算经营性管理费用和按照土地等计算的管理费用折旧及摊销;③研发费用按营业收入*12%确定;④财务费用按铺底流动资金测算的流动资金缺口*4.35%(短期借款基准利率)计算。具体...

金正大生态工程集团股份有限公司关于深圳证券交易所对公司年报...

相关款项的可回收性对财务报表影响重大,但仅影响坏账准备计提金额,该影响不具有广泛性。(2)剩余56.64亿元其他应收款情况我们获取了其他应收款及坏账准备明细表并与总账、明细账复核一致,了解并复核了公司的坏账计提政策,询问管理层对该等款项计提24.58亿元坏账准备的依据。

私募基金行业·私募股权投资基金·管理

短期借款及长期借款(金融负债)科目:一是跟踪借款的完整性:查询人民银行征信报告,与取得的企业借款台账、财务报表项目勾稽一致;二是关注融资能力:关注合作的金融机构类型,分析企业的借款期限、利率水平、风控措施、还款顺序及授信使用情况。同时,关注发行债券等其他金融负债的评级报告、期限、金额、利率水平、还款安排和持续...