(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

初级会计职称考试 | 每日一练9.9|账务|账簿|汇总表|分类账|明细账...

『答案解析』转账凭证不是库存现金日记账的登记依据。5.订本账启用之前应将账页装订在一起,但不用对账页进行连续编号。()『正确答案』×『答案解析』订本账启用之前就已将账页装订在一起,并对账页进行了连续编号。6.会计部门有关库存商品的明细账与保管部门库存商品明细账的核对属于账实核对。()『正...

《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》

本科目借方余额反映库存现金数。3.食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了,应结出库存现金余额,并与实际库存数核对,做到账款相符。1002银行存款1.本科目核算食堂在银行开设账户中存入的各种款项。食堂只允许在银行开设一个账户,不得以银行存折、储蓄单等形...

万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...

总账会计、明细账会计、出纳的区别?看工作流程就知道了!

出纳与明细账会计的区别是只相对的,出纳核算也是一种特殊的明细核算出纳核算要求分别按照现金和银行存款设置日记账,银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账,逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额,并与库存数进行核对:“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额,与开户银行进行核对。月末...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

我们把常见的明细账簿归纳整理为下表(www.e993.com)2024年11月27日。其中,现金日记账适用于库存现金账户;银行存款日记账适用于银行存款账户;三栏式明细账适用于除需要进行数量金额核算之外的所有账户;多栏式明细账适用于需要分栏目核算的账户,如销售费用、管理费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本、应交增值税等;应交增值税明细式一种特殊...

物业档案分类_管理_物资_文件

明细账长期3银行日记账长期4现金日记账长期5固定资产账长期6物业服务费长期7其它辅助账薄长期3-3会计报表1月、季度会计报表长期2年度会计报表永久3其它会计报表长期3-4预算管理1年度收支预算长期2月度资金计划...

财务报表项目审计对照表_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper

监盘库存现金、检查、重算库存现金盘点表、现金日记账(用于期后倒轧)银行存款函证、检查、重算银行对账单,银行余额调节表,银行询证函短期投资短期投资等函证、检查银行理财产品询证函,基金、证券托管类产品的循证函或者其他材料。应收账款

如何快速接手新公司账务,聪明的会计都会这样做

账簿:其实不管是小企业、一般企业。账簿没什么区别的,都是总账、明细账、银行存款日记账和库存现金日记账,固定资产卡片账等。明细账、总账是根据对应单位的会计科目设置。总帐,用于核算所有科目。三栏明细帐(按科目汇总表)银行日记账,用于核算银行存款。专用帐簿现金日记账,用于核算库存现金。

内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发农村牧区集体经济组织资金...

第十三条实行账、款分管和库存现金限额管理;不准设立“小金库”、不准坐收坐支现金、不准公款私存。不得出租、出借、转借现金支票和嘎查村集体经济组织账户。第十四条旗县级人民政府应协调民政、税务、银行、技术监督等机构,要对每一个嘎查村会计主体开设银行基本账户。