暂估的成本一直没有发票,怎么办?
3.需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,只要在次年5月31日前收到了发票,就不影响税前扣除。4.不需要发票作为税前扣除凭证的暂估入账,但是需要实际支付的,比如上年度计提的工资和年终奖等,只要在次年5月31日前实际支付(发放),就不影响税前扣除。最晚回票时间税局回复:02、税务上应该怎么处理?一直没票怎么办?
账上的固定资产,已经没有实物,如何处理?
不管是否收到发票,对于已经达到预定使用状态的固定资产,会计核算应暂估入账,然后按会计准则规定分期折旧。如果存在税会差异,再在企业所得税汇算清缴时做纳税调整。2、接受捐赠的对于当年接受捐赠的,不管有无发票,都应在达到固定资产预定使用状态时确认,然后分期折旧。3、以前年度造成的固定资产盘盈企业在财产清查中...
江门市人民政府关于2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出...
二是对没有定期开展资产清查盘点,存在账实不符的问题,水步镇已建立物业档案,对镇政府及下属企业物业登记入账;月山镇经镇党委集体研究,将月山中心小学现使用的14.4亩继续作为教育用地无偿使用,并将剩余的5.77亩重新发包出租;长沙街道经核查,问题涉及的7辆汽车和8辆摩托车均没有登记在街道和下属企业名下,已对车辆...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!8月起,暂估会计必须...
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵...
揭阳日报:揭阳税务·优服务 促规范 稳增长 (93)——暂估成本未...
如果是小规模纳税人,由于不得抵扣增值税进项税额,故购进货物相关的进项税额应当计入货物的成本价。所以,小规模纳税人暂估入账的金额中应当包含增值税进项税额。如果我公司现在取得了以前年度暂估成本费用的发票,该如何处理呢?根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》第十七条规定:...
23年发票,24年入账的账务处理
如,出差人员的差旅费、住宿费等,费用发生在2023年,也开具了发票,但职工出差归来后,入账确在2024年;如漏记账情况,2023年发票漏记账,2024年发票补计等(www.e993.com)2024年9月19日。这些真实发生又有发票,但跨年的发票,需要使用以前年度科目入账。清缴汇算所得税时,(即2024年5月31日前)进行补扣除,超过汇算日期的,在入账当期补扣所...
审计署公布57个中央部门单位去年预算执行情况
此次审计的发展改革委本级及所属单位预算收支基本符合预算法和其他财经法规的规定,财务处理基本符合会计法和财务制度的规定,对以前年度审计查出的问题认真进行了整改。二、审计发现的主要问题(一)预算执行中存在的主要问题。1.2012年,所属能源研究所公务接待费实际支出179.57万元,超出预算130.57万元。2.2012年,...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
跨年“暂估入账”其实只是前述暂估中的一种特殊的情况,可以比照处理,只是由于跨越年度会使一些会计科目发生变化,有些小伙伴就有点迷糊了。会计处理如下:1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:...
“暂估入账”,你可能一直都做错了!
4)根据取得的发票金额据实入账借:库存商品120应交税费——应交增值税(进项税额)15.6贷:应付账款——XX供应商135.65)由于去年少暂估,导致少结转20万元成本借:以前年度损益调整20贷:库存商品206)由于去年少暂估,导致少转20万元成本,导致多缴企业所得税...
联合稽查来了!高收入人群被抽查!即日起,这4种行为,可别有了
在2017年11月份时,通过法定代表人收取现金治安监管工程的费用高达50万元。这些费用并没有入账,没有做相应的申报,未按照企业所得税进行缴纳税款,存在偷税漏税的行为是需要补缴滞纳金和补税的,除此之外,还有0.5倍的罚款。带你看案例如果这一案例依然没有引起你的重视,不妨再看一下这个案例。无锡某家企业...