400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!税局查账:你们公司到底...

审阅原始附件发现:790万元服务费由9张增值税普通发票组成,由北京X公司于2015年8月26日开具,凭证附件的银行转账支票存根联表明,重庆F公司于8月31日将790万元汇入了北京X公司账户。对于这项支出,重庆F公司的解释是,因为北京X公司为其策划并代理了一个借款业务项目,这是按照市场行情向其支付的中介服务费。稽查人员没...

“ 咨询费 ” 大额入账被查!如何合规?需警惕!

审阅原始附件发现:790万元服务费由9张增值税普通发票组成,由北京X公司于2015年8月26日开具,凭证附件的银行转账支票存根联表明,重庆F公司于8月31日将790万元汇入了北京X公司账户。对于这项支出,重庆F公司的解释是,因为北京X公司为其策划并代理了一个借款业务项目,这是按照市场行情向其支付的中介服务费。稽查人员没...

纪委监委查账的基本方法和技巧(建议收藏)_澎湃号·媒体_澎湃新闻...

摸清被查单位机构设置及职能,收入项目及收取方式,所有收入的来源渠道和环节,以利于我们确认是否所有收费都已入账。如被查单位有无门面房等租赁事实。(2)盘点现金。盘点时保险柜、抽屉等要全部打开,将清理借条、收费票据、现金支票、空白支票和转账支票存根、作废存根等资料相结合,与保管的实物资料相结合。(3)审查支...

你了解什么是支票吗

使用支票手续简便、灵活，还可以在支票背后签字将该支票转让给他人，便于商品交易和款项结算。收款人将支票交存银行，一般当天或次日即可入账用款。在同一票据交换区域内的商品交易、劳务供应、清偿债务等款项支付，均可以使用支票。付款人在填写支票时需要注意的是，该大写的数字必须大写，大写数字的写法是：零、壹、...

食堂虚假列支套取资金的审计案例

采购明细单均有验收人签字，但验收人员未对不符合列支要求而以菜肉款形式多填列的部分采购内容提出异议，验收程序流于形式。个人银行卡账户既存入食堂周转金、报销的食堂菜肉款、个人收入及银行利息等款；又发生支取现金、银行转账、支付宝支付、微信支付及个人消费等支出，存在公私资金混用情形，主要用于贷款还款、基金...

关于2015年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的...

但在执行过程中,出现省级非税收入未及时确认的问题,主要是部分缴款人在填写转账支票、银行进账单等票据时不规范,要素不全,或执收单位未及时开具《一般缴款书》,还有部分市县在缴款时,多项费用捆绑缴纳,导致资金的来源、性质和归属等信息不明,短时间内无法分清分细(www.e993.com)2024年11月9日。此类情况虽然额度不大,但时有发生。

超强总结!内部审计中常见的会计舞弊手段

9.用转账支票购置个人物品:舞弊者利用职务之便,用企业的转账支票为个人购置物品,而将转账支票的存根撕毁,不入账。10.隐藏银行收款通知单:企业采用委托收款的结算方式时,舞弊者为了达到贪污公款的目的,而将银行发出的收款通知单撕毁或隐匿,不在银行存款日记账中登记,而是开出现金支票将这笔款项取出占为己有。