400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!
例如,某公司2023年发生咨询费400万已入账如下:借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴的时候,我们会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税局很可能系统会预警。这种情况下,税务局质问企业,“你这400万的咨询费,到底咨询的是...
紧急提醒!又有企业被查!咨询费过高,将会被税务局预警!
例如,某公司2022年发生咨询费400万已入账如下:借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴的时候,我们会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税局很可能系统会预警。这种情况下,税务局质问企业,“你这400万的咨询费,到底咨询的是...
公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?
按照规定支付行政管理部门职工因公外出所产生的各种差旅费、住宿费、助勤费、伙食费、公杂费等等;按规定支付职工及其家属的调转、搬家费;按规定支付患职业病的职工去外地就医的交通费、宿费、伙食补贴等。4.办公费:指行政管理部门的文具、纸张印刷品(包括各种规程、制度、报表、票据、账簿等的印刷费和购置费)、邮...
所得税汇算难?都是有套路的
手续费计入财务费用,既然这里不需要填写期间费用明细表,那自然是直接在主表的财务费用体现了。那么你按照利润表上的财务费用直接填总数在主表上即可,当你是小型微利企业的时候,主表的栏次自动放开,可以手动输入填写,不用先填写附表在生成。2、期间明细表的职工薪酬是否包括计入生产成本,或者说计入研发费用等的工资...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
如何做账?业务招待费在企业所得税汇算清缴时如何填表?账务处理:借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)增值税:送礼需要视同销售。企业所得税汇算清缴:除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:...
涉泰禾集团发债,仨券商受罚;君如资产、劲拓股份董事长双双禁入 |...
二是未对部分公司应付职工薪酬期后付款情况进行核查(www.e993.com)2024年9月11日。上述行为不符合《中国注册会计师审计准则等1301号——审计证据》第十条的相关规定。11.应交税费。一是未对部分公司本期增值税税额、所得税费用等进行测算。二是未获取部分公司所得税汇算清缴资料等审计证据;未关注部分公司企业所得税、印花税、个人所得税期末...
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费,其他栏次同理。
开办费的账务处理及汇算清缴期间的纳税调整
管理费用——开办费(广告宣传费)200,000.00贷:应付账款(或银行存款)800,000.00应付职工薪酬300,000.00二、2016年纳税申报表填写1、2016年企业所得税汇算时按账载金额填写相关表单后,主表中第13行“利润总额”为-1,100,000.00元;2、在A105080--资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表第35行“开办费”栏...
【关注】9个问答!了解企业所得税汇算清缴常见热点问题
企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。你公司发生的劳务费支出,需在汇算清缴期结束前取得相关凭证后于税前扣除。提问六我们公司员工接客户时,发生了交通罚款200元,我之前做账时放到“营业外支出—罚款”中,汇算清缴时我在a105000表中的19行罚金罚款栏中填了200,调增金额200,这样...
2600万咨询费发票被查!咨询费过高将被税务局预警
例如,某公司2022年发生咨询费400万已入账如下:借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴时,会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税务局系统可能会预警。很多小伙伴可能会问,我们企业在做汇算清缴时,不申报期间明细表,是不是税...