车票计入差旅费被定偷税!7月起,差旅费入账都得按这个来!

差旅费由于出差的目的、业务性质、报销人员等不同,其入账也是不一样。1.管理部门或后勤部门人员出差发生的费用,计入“管理费用——差旅费”。2.销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费,计入“销售费用——差旅费”。3.企业为客户承担的差旅费,计入“销售费用——业务招待费”。4.员工为了宣传产品...

5月起,这些发票不能入账,收到一律退回!

公司加油票比较少,没有统一管理,凭员工提供的卷式普通发票报销入账的,直接计入管理费用即可。借:管理费用——加油费/汽车费等贷:银行存款等2)公司对发票统一管理,购入加油卡公司对车辆加油实行统一管理,每辆车配有加油卡。加油卡充值时取得加油站开具的不征税普通发票(特别提醒:这种情况加油站不能开具专用发票...

行政事业性国有资产审计监督应关注的重点

结余资金挂往来账规避盘活,公务用车闲置但租车费用高,土地或房屋闲置,加油卡管理不规范存在套取资金或“私车公养”,违规对外投资且无投资收益,棚改等政府投资项目剩余资产管理不到位导致国有资产被占用或存在利益输送等问题,重点关注六个方面:

火车票不用打印报销了!税局正式通知!

风险1:利用免征额临界点达到销售方虚开、购货方虚增成本费用,从而逃交增值税和企业所得税的目的。(小规模月15万元或季45万元的免征额)风险2:取得白条入账等以其他凭证代替发票使用的。风险3:未按照规定销售方随意作废开具的发票。风险4:取得的发票一直未付款或者大额现金支付。风险5:经常凌晨开具发票。风险...

税局提醒!今天起,发票没有这“3个字”,统统都不能报销!一律退回!

1、员工开私家车外出办公,在单位没有公车的情况下,要想顺利报销燃油费、过路费等,必须要与公司签订租车协议。2、如果在没有签订租车协议或者签订的是0元租金协议,强行开票报销的话:(1)对企业来说,会面临相关车辆费用无法税前扣除的风险。(2)对个人来说,获得的报销款要按照“工资薪金所得”计算缴纳个人所得...

差旅费津贴,没有发票不得税前扣除?

怎么记账呢?直接在报销时候合并其他机票等差旅费一并计入差旅费科目即可(www.e993.com)2024年11月27日。比如,甲公司的差旅费制度规定,公司普通员工出差每天伙食费补助70元,市内交通费补助50元,合计120元,公司不再单独报销餐费和市内交通费。管理人员小张出差2天,机票1000元,住宿费发票300元,以发票实报实销,差旅费津贴算2天,一天120。

干货|财务工作者必备工作常识汇总!这些基础知识要记牢!

六、吃饭产生的费用要怎么入账才对?答:根据费用支出的用途入账:1、招待公司客户(业务招待费)2、员工团建聚餐(员工福利费)3、员工出差吃饭(差旅费)4、公司开会吃饭(会议费)5、促销展销吃饭(业务宣传费)七、个人可以开发票吗?答:可以。去税务机关申请代开增值税发票...

最新最全!差旅费的入账、抵扣、扣除方式

差旅费税前扣除如何规定都可以全额扣除吗?实务中,并不是所有的差旅费都可以直接税前扣除的,不同的业务,扣除的方式也不同,下面我们通过导图来了解一下~~~注意:会计记账时,不能只附一张发票,还需要附证明差旅费真实性的相关证明材料(包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等)。

我叫差旅费,11月起,这是我又新又全的入账、抵扣、扣除方式!

差旅费如何入账?今天起,就按这个来!1、计入“管理费用---差旅费”管理部分或后勤部门人员出差发生的费用2、计入“销售费用---差旅费”销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费3、计入“业务招待费”企业为客户承担的差旅费4、计入“业务宣传费”员工...

12月起,最新的差旅费入账、抵扣、扣除规定!财务必看!

会计记账时,不能只附一张发票,还需要附证明差旅费真实性的相关证明材料,包括但不限于出差人员姓名、时间、地点。出差目的、支付凭证等。03差旅费之增值税涉税处理差旅费中涉及增值税进项税抵扣问题的,主要包括交通费、车辆费和住宿费这三大类。(餐饮费发票无论如何是不能抵扣进项税的)...