【涨知识】@T老师,外建预缴增值税税款如何申报抵减?

(二)从分包方取得的2016年5月1日后开具的,备注栏注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目名称的增值税发票。(三)国家税务总局规定的其他凭证。第八条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减。纳税人以预...

“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!8月起,暂估会计必须...

问题一:暂估入账金额是否包含增值税进项税额?1、一般纳税人财会〔2016〕22号规定:“一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。”也就是说,一般纳税人暂估入账的金额不包含增进项税额。

外建预缴增值税税款如何申报抵减

(一)从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。上述建筑业营业税发票在2016年6月30日前可作为预缴税款的扣除凭证。(二)从分包方取得的2016年5月1日后开具的,备注栏注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目名称的增值税发票。(三)国家税务总局规定的其他凭证。第八条规定,纳税人跨县(市、...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

问题一:暂估入账金额是否包含增值税进项税额?财会〔2016〕22号规定:“一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。”也就是说,一般纳税人暂估入账的金额不包含增进项税额。由于小规模纳税...

【祥顺课堂】企业跨区提供建筑服务已经预缴的增值税款如何填写...

一般纳税人填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)和《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第28栏“分次预缴税额”;小规模纳税人填写《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第21栏“本期预缴税额”。上述回答仅供参考,如有疑问,请咨询当地主管税务机关。

预收账款增值税及企业所得税纳税义务发生时间分析

预收账款,就是实务中的工程预付(备料)款,特别提醒不是开工后的进度款(www.e993.com)2024年11月28日。工程项目开工前,为了确保工程施工正常进行,建设单位应按照合同规定,拨付给施工企业一定限额的工程预付(备料)款。一、预收款预缴增值税预收款预缴是为了平衡税款入库的时间性差异的,纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时预缴税款。

【实用】@建筑企业,增值税跨区域预缴应该这样做!

1.适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用—支付的分包款)÷(1+9%)×2%2.适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用—支付的分包款)÷(1+3%)×3%纳税人按项目计算预缴税款时,如取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,仍需填写《增值税预缴税款表》...

暂估入账出事了!某企业滥用被罚447万!这些风险点千万要注意

因此,企业暂估的成本费用一定要在次年5月31日汇算清缴前取得发票再税前扣除!如在汇算清缴结束后还未取得相关发票就税前扣除的,不仅要调增企业所得税,还要按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金甚至罚金!??04举例说明,暂估入账怎么做甲公司购进一批原材料用于生产某商品,合同约定材料价格共计1130元(包含增值税)。公...

一文看懂,税收优惠这样享:②免征增值税政策指引

自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。小贴士适用3%征收率、3%预征率的增值税小规模纳税人可享受此优惠政策。2.公共交通运输服务收入免征增值税政策...

“暂估入账”,你可能一直都做错了!

应交税费——应交增值税(进项税额)130贷:应付账款——XX供应商1130存货暂估入账总结:暂估入库:借:原材料/库存商品等贷:应付账款—**供应商—暂估注:暂估时没有发票,进项税额不做暂估暂估红冲:借:原材料/库存商品等(红字)贷:应付账款—**供应商—暂估(红字)...