年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
还是应该入到上年,但是上年都结账了,怎么入账呢?这就用上了“以前年度损益”这个科目(小企业会计准则不用)。通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。那么企业所得税如何处理呢?自然也是在2020年的汇...
未开票收入报税被罚!税务局明确!即日起,申报表中“未开票收入...
2、如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明,申请正常申报和解锁税控设备。二、具体通过案例,我们给您来演示如何填报!在粉丝留言中,发现部分人认为申...
销售货物的增值税、企业所得税跨年收入如何确认?
●采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天;●采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天;●委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款...
未开票收入报税被罚!12月起,申报表中都要按这个来!
2、如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明,申请正常申报和解锁税控设备。二、具体通过案例,我们给您来演示如何填报!在粉丝留言中,发现部分人认为申...
未开票收入报税被罚!税务局明确!2023年起,申报表中“未开票收入...
一、未开票收入未申报,补税上百万近日,武汉市税务局在稽查过程中发现武汉某公司存在:收取销货款未入账,未申报销售收入计提销项税额的情况,最终应补缴增值税1158229.55元!二、未开票收入补申报,被罚滞纳金51.9万厦门某食品有限公司于2017年12月补充申报了2017年1-10月的未开票收入共计3806.75万元。称其在销售货物时...
税局提醒!这种发票,不要开也不要收!已有企业被罚20万!
按照相关规定,增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等,因此只申报开票收入既不合规,也不合法!未开票收入如何入账?三当存在没开票的收入时,入账方式如下:05未开票收入如何申报!企业必须对未开票收入进行申报一实务中,一些企业对于未开票收入存在错误认知,认为增值税申报只需...
预收款方式销售货物的账务处理怎么写?用这种方式做账你没想到吧
借:预收账款——乙公司银行存款贷:主营业务收入——销售××商品应交税费——应交增值税(销项税额)借:主营业务成本——销售××商品贷:库存商品——××商品销售回款的会计分录怎么处理?销售发出商品,未收到货款的:借:应收账款贷:主营业务收入(商品销售收入)回款时:借:现金(银行存款)贷...
【关注】未按权责发生制原则确认的收入,如何进行纳税调整?
(一)分期收款方式销售货物收入《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十三条规定:以分期收款方式销售货物的,应按照合同约定的收款日期确认收入的实现。(二)持续时间超过12个月的建造合同收入《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十三条规定:企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、...
企业税负率到底怎么算的?
1、企业毛利较高,已吃完留抵,再销售就得全额纳税,因此,就将收到的货款趴在预收账款科目内,等有进项后再适量转入销售或长期隐瞒不记销售,因此高毛利企业容易出现这种情况。2、企业长期调节纳税,造成企业已无留抵,销售后就得全额纳税。企业平时为了调节纳税,每期将收回的货款记在预收账款中一部分,时间一长就会...
应收账款到底该怎么处理?这几点必须知道!
11、收到承兑的商业汇票,款项还未到账;12、已转销而又收回的坏账损失。3应收账款账务处理应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债...