勾选入账≠财务入账,税务局并未强制要求做
当你尚未入账的时候,如果取得的增值税普通发票已经被作废或者被红冲了。系统是无法入账,入账勾选是灰色,这样就可以提示你,你取得的发票是有问题,这个类似取得作废或者红冲的专票无法勾选的道理。具体勾选流程:1、打开增值税发票综合服务平台,点击发票管理,发票勾选入账,选择相应的查询范围。2、确认本次需要入账...
数电票操作热点问题汇总|红冲|勾选|红字|票种|清卡_网易订阅
通过税务数字账户-发票勾选确认-不抵扣勾选模块,设置查询条件,点击查询,便可得到符合筛选条件的发票信息的查询结果,如确认发票已认证为“不抵扣勾选”的,可进行撤销勾选操作;??(5)排查发票状态是否为已勾选,排查方法可通过发票查询统计-全量发票查询模块查看发票详情,或进入发票勾选确认...
税务稽查的11个异常指标|销项|应税|进项税|纳税额|增值税_网易订阅
2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。3、预警值:±30%4、检查重点:检查纳税人的销售业务,从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各...
...税额|销项|应税|增值税|进项税|税收优惠政策_网易订阅
2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。3.预警值:±30%4.检查重点:检查纳税人的销售业务,从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各时...
刚刚!增值税又变了!勾选平台重大升级!8月1日起,这是最新最全的...
3、优化发票入账功能的校验,对于未入账的全额冲红的发票不允许入账。4、新增发票健康度自检功能,对于经检查存在票面信息异常的发票在系统首页进行提醒。2如何计算抵扣进项税?除了最常见的增值税专用发票可以抵扣外,以下凭证类型也可以抵扣进项税:...
例解分析账外经营的增值税抵扣和企业所得税扣除
案例甲公司(增值税一般纳税人)经营服装批发,2022年3月被查出存在进销均未入账、申报的账外经营问题(www.e993.com)2024年10月26日。账外经营共有三笔,具体如下:2016年12月购进A服装一批,取得2016年12月13日开具的增值税专用发票,注明的价款为200万元,税款34万元,甲公司未就该专票进行认证抵扣;当月该批服装全部销售,取得收入280.8万元(含增...
勾选认证平台!又变了!12月执行!
变化二:针对汇总缴纳增值税的总机构,新增汇总勾选确认维护功能。系统支持其对所辖分支机构取得的进项抵扣凭证统一进行勾选、确认。对于需要进行汇总勾选的总机构来说,真的太方便了。变化三:优化发票入账功能的校验,对于未入账的全额冲红的发票不允许入账。
加油站账外销售偷逃增值税数额能否扣减账外采购负担的进项税额?
主张应当减除进项税额的观点认为,应当适用《通知》第一条第二款的规定,即纳税人的偷税手段如属账外经营,即购销活动均不入账,其不缴或少缴的应纳增值税额即偷税额为账外经营部分的销项税额抵扣账外经营部分中已销货物进项税额后的余额。已销货物的进项税额按照“账外经营部分购货的进项税额-账外经营部分存货的进项...
奂熹说税 | 发票是否可以跨年报销
一、跨年报销增值税专用发票,进项税仍可抵扣自从2017年1月1日起,已经取消了增值税发票认证、稽核比对、申报抵扣的期限,也就是对一般纳税人来说,无论什么时候取得发票,进项税都是可以抵扣的。所以从增值税抵扣的角度,取得的2017年1月1日以后的发票,就不用考虑什么报销时效了。
一文了解“数字化电子发票”之发票红冲事项
(一)开票方开具数电票后,受票方未做用途确认及入账确认的。开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后,无需受票方确认,全额开具红字数电票。操作流程如下第一步:登录上海市电子税务局,依次点击开票业务-红字发票开具-红字信息确认单录入。