基本上不用应交税费—待抵扣进项税额科目了
不同于非辅导期纳税人“当月认证,当月入账抵扣”,辅导期纳税人实行的是“当月认证,比对无误后抵扣”。40号文第七条规定辅导期纳税人取得的增值税专用发票(以下简称专用发票)抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后,方可抵扣进项税额。第十二条主管税务机关定期接收交叉稽核...
增值税税率表来了!这些情形不用缴增值税!附进项抵扣、减免税优惠...
账务处理:借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入(不含税销售)应交税费——应交增值税(不含税销售额×1%)实际缴纳税款:按月10万元或按季度30万元以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费——应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)开具专用发票的部分征税:...
电池企业进项少,增值税高怎么办?
1.增值税:剩下50%;2.企业所得税:剩下40%;3.园区可奖励企业剩下部分的75%~90%;4.而且企业当月完成纳税,次月奖励就会到账!5.举一个简单的例子:假设企业1月在园区正常缴纳20万增值税,还剩下10万,那么到了2月园区就会奖励企业7.5万到9万!五.以上就是园区有关增值税的优惠政策,可以大幅减轻企业的...
广东注协、浙江注协联合印发《制造业企业反舞弊审计特定程序实务...
针对重要客户与供应商,从金税系统中无瑕疵下载相关被审计单位开具增值税销项税发票明细记录、收到增值税进项税发票的认证与抵扣明细记录;将被审计单位在会计账上确认的全年销售与采购交易发生金额,与金税系统中购销金额数据进行比较,若存在差异,调查与分析差异金额的合理性。同时,关注被审计单位存在的大额未开票销售交易,...
利通电子终止不超6.5亿元定增 2021年定增募5.19亿
(证监许可〔2021〕523号),公司由主承销商中信建投证券股份有限公司采用非公开发行方式,向特定对象发行人民币普通股(A股)股票3,000万股,发行价为每股人民币17.31元,共计募集资金51,930.00万元,坐扣承销和保荐费用636.00万元(含税,其中包含待抵扣增值税进项税额36.00万元)后的募集资金为51,294.00万元,已由主承销商...
【实用】一文了解“数字化电子发票”之发票红冲事项
受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与《确认单》一并作为记账凭证(www.e993.com)2024年8月14日。(三)不允许开具红字数电票情况分类1.蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销...
2024年4月税收相关热点问答
如发票申请状态为未缴税状态,联系主管税务机关作废代开申请即可。11、代理进口货物应如何征税?代理进口货物的行为,属于增值税条例所称的代购货物行为,应按增值税代购货物的征税规定执行。但鉴于代理进口货物的海关完税凭证有的开具给委托方,有的开具给受托方的特殊性,对代理进口货物,以海关开具的完税凭证上的纳税人...
增值税进项不足认证抵扣怎么办?这样做能完美解决!
2.寻找更多进项发票:积极寻找符合税法规定的、能够享受抵扣的进项发票。3.适当调整业务结构:对于某些无法享受抵扣的费用,可以考虑适当调整业务结构,减少这些费用的产生。4.缩减成本:通过缩减成本来降低应纳增值税的基数,从而减少未抵扣部分。但是以上办法都是基于企业内部管理的调整和改善,那为何不从企业外部寻找...
我叫增值税,我又变了!9月起,这是我的最新最全税率表和进项抵扣...
注意:自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。4、预征率目前主要针对不动产和建筑行业采用预征办法,主要有5%、3%和2%的档次。032021增值税进项抵扣手册增值税政策层出不穷,进项税扣除凭证种类又非常繁杂,送你一份最新最全的抵扣攻略,从此进项税抵扣不...
我叫增值税!11月起,这是我的税率表和进项抵扣方式!
注意:自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。4、预征率目前主要针对不动产和建筑行业采用预征办法,主要有5%、3%和2%的档次。032022增值税进项抵扣手册增值税政策层出不穷,进项税扣除凭证种类又非常繁杂,送你一份最新最全的抵扣攻略,从此进项税抵扣不...