2024年8月税收相关热点问答
(1)新电局提供给纳税人3次线上申报机会,前两次无需申请,第三次需要纳税人填写《企业所得税汇算清缴期后更正申请表》并由税务机关审核。更正申报次数按照正常报送的次数算,不考虑24小时内重复申报的情形。第1次期后更正,直接进入更正申报表。第2次期后更正,提示:您本次是申报期后第2次更正,请谨慎操作。第...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
定了!6月征期延长!税局刚刚通知!6月30日前,这三项申报必须完成...
出售者还同时投资个体工商户、个人独资企业、合伙企业的,分别向经常居住地、被投资企业所在地主管税务机关办理经营所得汇算清缴后,选择向其中一处被投资单位所在地主管税务机关办理经营所得年度汇总申报。确定后显示:三、新增:其他生产经营所得(B表)点确定后显示:03税局通知:缴费工资,单位需要承诺,员工需要签...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
未取得发票的2万元不得税前扣除,在进行汇算调整。业务招待费账载金额=10-2=8万。2023年扣除限额:收入的5‰=1000万*5‰=5万业务招待费发生额的60%=8万*60%=4.8万根据孰低原则,2023年业务招待费准予扣除的金额就是4.8万,纳税调整=8万-4.8万=3.2万。申报表填写同时,未取得发票的2万也需要做...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
企业所得税汇算清缴一定要注意的22个事项税局刚刚通知尊敬的纳税人:2023年度企业所得税汇算清缴已经开始,为提高纳税申报质效,现将相关事项通知如下:一、申报对象2023年度在厦门市从事生产、经营,或在2023年度中间终止经营的企业,无论是否在减税、免税期间内,也无论盈利或亏损,均应按规定进行企业所得税年度纳...
2022年度个税综合所得汇算已结束,存在未缴税款怎么办?
2022年度个人所得税综合所得汇算清缴法定申报期为2023年3月1日-2023年6月30日,按照征收管理法,如您存在应办理汇算补税未办理或已办理未缴款的情况,税务机关将从7月1日起依法加收滞纳金!如您已早早完成申报但忘记缴款,或申报后未缴款成功,您可通过如下途径完成税款补缴(www.e993.com)2024年10月20日。
社保滞纳金能税前扣除吗?税局答复
因此,逾期缴纳社保的滞纳金可以在企业所得税前列支。关于社保滞纳金能否在企业所得税前扣除,仍然存在一定的争论,但一定要提供明确的税收依据不让其扣除,如果不能提供明确的依据,我个人建议企业在办理汇算清缴时是可以在企业所得税前扣除的。我们已经接到部分企业的反馈,个别税务师事务所在给企业做鉴证报告时给调增处理...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!
若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000...
【关注】企业所得税汇算清缴中,“营业外支出”中的常见涉税风险您...
2021年度企业所得税汇算清缴进行中,今天,申税小微和您一起了解“营业外支出”科目中的常见涉税风险,财务朋友们在申报时要注意哦~~资产损失01资产损失,是指企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失,包括现金损失,存款损失,坏账损失,贷款损失,股权投资损失,固定资产和存货的盘亏、毁损、报...
银行手续费要用发票入账!税局明确了!90%的会计都不知道!
没有发票,只凭回单入账,汇算清缴时需要调增!如果未按规定去的发票并税前列支了,会交罚款和滞纳金!什么?你不信!那么就看看下面这个活生生的案例吧!手续费入账未取得发票罚款+滞纳金!行政处罚决定书文号:呼税稽二罚〔2020〕6号案件名称:内蒙古XXX房地产开发有限责任公司...