车票计入差旅费被定偷税!即日起,差旅费入账都得按这个来!
1.管理部门或后勤部门人员出差发生的费用,计入“管理费用——差旅费”。2.销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费,计入“销售费用——差旅费”。3.企业为客户承担的差旅费,计入“销售费用——业务招待费”。4.员工为了宣传产品发生的差旅费或为了推广产品为消费者报销的差旅费,计入“销售费用——业...
我叫差旅费,11月起,这是我又新又全的入账、抵扣、扣除方式!
1、计入“管理费用---差旅费”管理部分或后勤部门人员出差发生的费用2、计入“销售费用---差旅费”销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费3、计入“业务招待费”企业为客户承担的差旅费4、计入“业务宣传费”员工为了宣传产品发生的差旅费用或为了推广产品为消费者报销的差旅费5、计入“董事...
车票计入差旅费被定偷税!7月起,差旅费入账都得按这个来!
1.管理部门或后勤部门人员出差发生的费用,计入“管理费用——差旅费”。2.销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费,计入“销售费用——差旅费”。3.企业为客户承担的差旅费,计入“销售费用——业务招待费”。4.员工为了宣传产品发生的差旅费或为了推广产品为消费者报销的差旅费,计入“销售费用——业...
年会员工聚餐,餐费发票如何入账?税局明确回复!要按这个来!
(1)按企业所得税法规定,职工福利费不再预提,发生的职工福利费在工资、薪金总额的14%以内可以据实列支。比如你公司福利费扣除限额为:工资总额*14%,公司实际发生职工福利费为X元,如果工资总额*14%≥X,在限额内,那么税前扣除的职工福利费金额为X元。(2)你公司某年实际发生的职工福利费,只要小于或等于工资总额...
【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出
5、差旅费津贴、误餐补助(1)差旅费津贴出差期间的差旅费津贴(伙食补助费和市内交通费)可以包干制报销,前提是单位建立了适宜本企业的差旅费管理制度,标准合理,业务是真实的。在此基础上支付因公出差人员的差旅费津贴不需要发票,企业差旅费津贴标准可以参照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准,自定的...
12月起,最新的差旅费入账、抵扣、扣除规定!财务必看!
差旅费如何入账差旅费根据其发生的目的不同,需要计入不同的成本费用科目中:1、管理层或后勤部门人员出差发生的费用,计入管理费用—差旅费2、销售人员为销售产品而发生的差旅费,计入销售费用—差旅费3、销售人员为宣传和推广产品而发生的差旅费,计入...
管理费用应该如何入账?首先明细科目你必须搞懂!
15管理费用—研究开发费—工资/加班费/办公费/教育培训费/修理费/招待费/活动经费/市内交通费/差旅费/其他说明:本二级科目设置的目的是对研究所发生费用的统计,下面对这些科目作一个说明:“工资”含研究所中外职工的日常工资,年终双薪等;“加班费”即研究所职工的加班费;“办公费”指研究所发生的邮寄费,复...
差旅费审计中常见的问题及整改建议
制定出适合本部门操作性强的差旅费管理实施细则。具体措施为:出差人员应在公务活动结束后一个月内办理报销手续,同一公务多人同时出差的,出差期间的所有费用必须统一报销,明确1名经办人员填报,不得由多人分解拆散多次报销;外出参加会议、学习培训在2天以上的,在举办单位统一安排食宿情况下,会议、培训期间的食宿费所在...
...不得报销?税务局通知!今天起,这是餐费最新最全的报销、入账...
证明材料包括但不限于:相关的审批手续齐全,餐饮费增值税发票等。6.餐费计入职工教育经费证明材料包括但不限于:相关的审批手续齐全,相关培训资料,餐饮费增值税发票等。4向员工发放餐费要不要缴纳个税?注意:1.员工出差发生的餐费、工作餐,在标准内领取差旅费补贴,不扣缴个人所得税。
两部门联合发文:这些餐费一律不得入账!
一提到餐饮费,大家就会想到业务招待费,但并不是所有的餐饮费都要计入业务招待费。不同业务发生的餐饮费入账方法当然也不同。怎么入账,我们一起来看。1.计入“筹办费”根据国家税务总局公告2012年第15号规定,企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费筹建期的开办...