年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制...
根据合同资产科目余额+”合同结算“借方。(”合同结算“借方余额,资产负债表日计入合同资产,贷方计入合同负债)二、非流动资产下的项目1、债权投资项目。“债权投资”科目的相关明细科目期末余额—“债权投资减值准备”科目中相应的减值准备后的金额填列。注:自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年内...
顺“藤”摸“瓜”:以科目余额表为“藤” 找到财务问题的“瓜”
科目余额表是提升财务管理水平非常有效的工具,是否引起了你的足够重视?我们常讲解决问题要善于顺藤摸瓜,实际上科目余额表就是财务管理的“藤”,而顺着这个“藤”就可以很容易地找到财务问题的“瓜”。通过科目科目余额表的数据发现问题,比通过会计报表、会计明细账、总账更容易,因为会计报表过于笼统,而会计明细账和...
企业如何平账?降负债?
1平账(名词):简单的说,就是让各个分类账户的金额与其汇总账户的金额互相核算相等。即会计中的所说的“账账相符”。比如说,原材料账户中的各个原材料的账户余额相加汇总,与总账中的原材料科目相等,这就叫平,如果不相等,那就要进行查找原因,是否是凭证记录有误,凭证是否借贷相等;账簿记录是否准确;凭证汇总单是否借...
长期挂账的6个往来科目如何处理?看这一篇就够了!
三、三方协议平帐三方通过签订三方协议平账,相互盖章并签字,必须是真实有证据资料方可操作,不可随意对冲。简单来说,真正存在三角债的情况下,才可以利用三方协议来平账,否则不仅有债务风险,还有税务风险。借:其他应付款贷:其他应收款/应收账款四、债转股1、股东的钱,可以将股东的债权转为对公司的投资,相应的...
刚刚!挂帐其他应收款被罚上千万!长期挂账“其他应收款”如何平账...
虽然在此过程中,两家股东公司有借有还,但K投资公司“其他应收款”项目始终保持较高余额。以2015年为例,K投资公司“长期股权投资—投资成本”科目额度均保持在15亿元左右,全年向金融机构借款累计额度超过39亿元。YH公司和HS公司2015年12月31日的资产负债表信息显示,共计占用K投资公司资金逾20亿元人民币,而K投资公司...
长期挂账的他应收款如何平账?这样做真的太简单了!
情形3:隐匿收入(www.e993.com)2024年7月10日。“其他应收款”是资产类科目,正常情况下余额应该在借方。部分企业将收入先挂入该科目的贷方,再从借方冲销,达到隐匿收入、逃避税收的目的。提示:企业利用“其他应收款”科目隐匿收入,属于通过少列收入的手段达到少缴应纳税款的目的,这种逃避纳税义务的行为将受到严厉的处罚。
直营电商采购账务难点,怎么解?
在这两种方式下最大的区别就是:财务业务一体化方式下,采用了“物资采购”科目做中转。原因在于:它把“直接做总账凭证方式”下的一张凭证拆成了两张,为了平账,必须通过一个中转科目。这里需要说明的是“物资采购”中转科目月末是没有余额的,因为只有采购入库单、采购发票做结算后才会用到该科目做中转,暂估状态下不...
威海华东数控股份有限公司关于问询函回复情况的公告
按产品细分类别分析,期末账面余额增长幅度与产品库存量增长幅度基本一致。(二)结合公司业务模式、存货结构变化、产品销售等,说明公司存货规模占比较高的原因,存货周转率水平与同行业可比公司是否存在明显差异;1、存货构成情况表单位:万元■存货构成中,库存商品、原材料占存货总额比重较高,分别为40.43%、34.29%,...
舍得酒业股份有限公司关于上海证券交易所《关于公司控股股东及...
(2)获取并检查了蓬山酒业2017年至2020年8月19日科目余额表、序时账;蓬山酒业2017年至2020年8月19日银行账户流水;蓬山酒业与三河玉液及相关方在2019年1月1日至2020年8月19日期间的资金往来会计凭证及银行单据;(3)获取并查阅了射洪市人民政府给沱牌舍得集团下发的《关于及时注销四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司的函》...
深圳银行第一代柜员徐汉松:拿麻包袋坐公交取备用金
(轧帐:就是下班后对帐,查看保险柜里的库余额与会计现金现帐余额是否一致。平账:转帐账户中的各个分户收(借)、付(贷)方发生额合计是否一致,总账各科目余额是否与各料目分户帐汇总余额相符;收付方或借贷方帐户余额汇总是否平衡等)徐汉松告诉记者,有时候客户特别多,服务时间又有限制,超过了时间要扣分,就很容易把...