案解制造业企业增值税典型风险点
试点纳税人购进农产品不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额,其以购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额可按照投人产出法、成本法、参照法计算核定C公司采用核定扣除方法计算当期允许抵扣的农产品增值税进项税额,不应凭增值税专用发票重复抵扣进项税额。
国家开放大学电大《纳税实务》形考任务2答案
"题目4.《中华人民共和国增值税暂行条例》规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的(???)为增值税的纳税人。A.单位和个人B.社团组织与单位C.企业与单位D.社团组织和个人""题目5.增值税的征税对象为()。A.营业额B.增值额??C.销售额D...
企业收到这6类发票一定要检查备注栏!否则不能抵扣...
2.增值税一般纳税人提供货物运输服务使用增值税专用发票和增值税普通发票,开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。3.销售不动产纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证...
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
④纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的,应当分别核算用于生产销售或委托受托加工13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额。未分别核算的,统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额,或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价...
挂靠经营中取得的增值税专用发票可否抵扣进项税额
判断受票人从被挂靠方取得的增值税专用发票是否依法合规,需要深入分析挂靠经营的内外部法律关系,厘清交易实质,取得充分证据。近期发生的一起案例引起笔者的思考:如果挂靠方以被挂靠方名义向一家企业销售货物,并以被挂靠方名义据实向该企业开具增值税专用发票,该企业取得的有关增值税专用发票能不能抵扣进项税额?
我叫增值税,我又变了!1月1日起,这是新版税率表和抵扣方式!
购进农产品用于生产经营且不构成货物实体的(包装物、辅助材料、燃料、低值易耗品):最终货物税率为9%时扣除率为9%;最终货物税率为13%,扣除率为10%(www.e993.com)2024年10月21日。购进农产品直接销售时,扣除率为9%。三、征收率增值税小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人计算税款时使用征收率,目前增值税征收率一共有4档,0.5%,1%...
经销二手车,增值税优惠延续,实施依简易办法,减按0.5%征收率执行
“二手车经销企业类型(增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人)不同,申报表填写方式不同。”周勇说。根据9号公告,增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修...
回收企业须与散户“面签”协议才可认定挂靠?
地方国有或大型用废企业通常为一般纳税人,发生增值税应税行为的应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额,因此如果上游自然人散户或小规模散户以自己名义销售货物给用废企业,用废企业只能取得征收率3%的增值税专用发票或增值税普通发票,相较于回收企业开具的13%税率的增值税专用发票,其可以用于抵扣的税额微不足...
税务总局更新发布“非接触式”办税缴费事项清单
序号事项名称1一照一码户信息确认2两证整合个体工商户信息确认3两证整合个体工商户信息变更4一照一码户信息变更5纳税人(扣缴义务人)身份信息报告6增值税一般纳税人登记7选择按小规模纳税人纳税的情况说明8货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案9出口退(免)税企业备案信息报告10退税商店资格信息报告11出口...
广东开放大学《税务会计实务》形成性考核答案
增值税税额某管道运输企业为一般纳税人,2015年4月取得管道运输不含税收入100万,当月购进材料,取得增值税专用发票,金额40万元,当月抵扣进项税,该企业当月实际缴纳增值税()万元。6.004.2010.203.00某广告公司(一般纳税人)10月取得广告代理收入200万元,发生广告制作费50万元,取得对方开具的增值税专用发票。该广...