本月交纳上月增值税如何做账?
贷:银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税本月交纳上月增值税:将应交税费——应交增值税贷方余额与发票系统开票税额核对,核对无误后于次月15日前将增值税款申报扣税。根据完税证明及银行扣款回单,做以下会计分录借:应交税费——应交增值...
容易出错的10个基础账务处理分录
借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用-办公费3、小规模纳税人全额抵减增值税的分录:借:应交税费——应交增值税贷:管理费用-办公费易错八:加计抵减不知道入什么科目加计抵减,增值税减免等都属于政府补助范畴。与收益有关的政府补贴,与日常经营无关的一次性补助计入“营业外收入—政府补助”...
逾期申报增值税罚款多少,了解逾期申报增值税的罚款规定
所以,对于增值税零申报逾期申报的罚款金额,一般是按照逾期时间和欠缴税款金额的比例计算,并且根据纳税人是否提供正当理由和证明材料进行灵活处理。纳税人务必按照规定的时间进行增值税零申报,避免发生逾期申报的情况,以免承担不必要的罚款和税务纠纷。小规模增值税逾期会怎样1:小规模增值税逾期缴纳的罚则根据人民增值税...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|上交|税额|印花税|增值税|...
“二、自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”(简称“六税两费”)二、变化梳理纳税人如何享受“六税两费”优惠?
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估1000
劳务派遣,严查!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!
小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利...
【会计知识】小规模纳税人增值税怎么做账
2.对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的。3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。以上是今日分享小规模纳税人增值税怎么做账知识,更多会计人员和会计考生常用知识等资料扫码关注微信。
小规模纳税人适用3%征收率销售收入免征增值税政策及操作指南
合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。(四)发票管理1.增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值...
问答|小规模纳税人一定要做账吗?该怎么做呢?
小规模纳税人如何做账?有无发生销售或少于定税营业额时,均作如下分录:借:应交税金--增值税借:应交税金--城建税借:其他应交款--教育费附加贷:银行存款同时计提税:借:主营业务税金及附加贷:应交税金--增值税贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加...
未开具发票涉税实务合辑(白条税前扣除的8个问题+无需发票的8种...
小编的观点是,白条补救扣除的基本原则是“迟补不如早补、被动补不如主动补”,就是说当年所得税汇算清缴期结束后补开发票不如汇算清缴期结束前补开发票,被税务机关发现后被动补开不如主动自行补开,这也是对纳税人最有利的补救方法。实务中常见的问题有:...