400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!
案例一:某市税局在发票协查中查到受票方从新疆一公司取得400万元咨询费普通发票数张,并已经入账。借:管理费用-咨询费400万元贷:银行存款400万元税局质问该受票方企业负责人,400万元咨询费你到底咨询的是什么?企业负责人答非所问、闪烁其词。经查:该公司采用假发票入账、伪造银行转账流水等方式,虚构与新...
公司赚了钱老板怎么提出来 企业利润如何分到个人
1、开转账支票,走借款单位账户不允许转入个人存款或个人账户,不论是基本账户还是一般账户,你可以开转账支票,走借款。由单位出具转账支票(同城)或者电汇凭证(异地)。国家严禁公款私存,只有下列款项可转入:工资、奖金、劳务收入、个人债权产权转让、证券期货个人保证金、保险理赔保费退还等其他个人合法款项。金额超过...
安徽一出纳会计用窃取印章偷开支票等方式 侵吞公款500多万元受审
庭审现场。庭审时,公诉机关指控,2009年至2013年期间,被告人唐某某身为国家工作人员,利用担任安徽省安全生产科学研究院、安徽安科安全工程有限公司出纳会计的职务便利,以非法占有为目的,采用窃取印章偷开现金支票、转账支票,收取外单位现金不入账、少入账、挂应收账款,修改财务软件支出金额等方式,侵吞公款累计512.13万元,...
纪委监委查账的基本方法和技巧(建议收藏)_澎湃号·媒体_澎湃新闻...
盘点时保险柜、抽屉等要全部打开,将清理借条、收费票据、现金支票、空白支票和转账支票存根、作废存根等资料相结合,与保管的实物资料相结合。(3)审查支出。首先分析支出项目增减变化情况,查看有无异常现象,如有的单位自某个月开始加班费、值班费、招待费等不合理支出没有了,而办公费、维修费等却突然增加了。其次要...
巡视巡察查账的基本方法和技巧汇总
(1)核实收入。摸清被查单位机构设置及职能,收入项目及收取方式,所有收入的来源渠道和环节,以利于我们确认是否所有收费都已入账。如被查单位有无门面房等租赁事实。(2)盘点现金。盘点时保险柜、抽屉等要全部打开,将清理借条、收费票据、现金支票、空白支票和转账支票存根、作废存根等资料相结合,与保管的实物资料相结合...
食堂虚假列支套取资金的审计案例_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper
本案例以核查组对某单位食堂主副食品采购支出不定期通过个人银行卡结算而不通过对公账号直接转账,涉及金额较大存在重大资金安全风险隐患的问题线索进行初步核实认定为素材编写,同时进行案例评析和思考,指出在食堂采购资金安全管理中对财经监管还存在不少隐患和漏洞,必须要引起各单位高度重视,严明财经纪律(www.e993.com)2024年9月10日。
超强总结 | 内部审计中常见的会计舞弊手段
9.用转账支票购置个人物品:舞弊者利用职务之便,有企业的转账支票为个人购置物品,而将转账支票的存根撕毁,不入账。10.隐藏银行收款通知单:企业采用委托收款的结算方式时,舞弊者为了达贪污公款的目的,而将银行发出的收款通知单撕毁或隐匿,不在银行存款日记账中登记,而是开出现金支票将这笔款项取出占为己有。
女会计被控贪污公款337万 老父母卖房为其退赃
她采用涂改转账支票领用单的张数,以及在空白领用单上冒充领导签字、偷盖公章的方式,多领取转账支票86张,然后通过购买购物卡转卖给邓某,或通过邓某将转账支票入账到其它公司后再转到其名下的银行卡中,或是通过将转账支票上的金额转入其个人公司账户后再转入其银行卡中的手段,大肆侵吞公款。
利用职务便利侵吞公款2803万 甘肃农垦社保办原副主任判死缓
在这项拨款过程中,刘保禄以伪造银行电汇单、制作假财务凭证等手段,从再就业指导中心账户上先后擅自截留166万元转入其个人账户。2009年10月,刘保禄私自购买银行的转账支票,从自己经管的甘肃省农垦社保办再就业服务指导中心账户上,将再就业投资分红款74万元转入其个人公司名下。
一男子以转账套现形式盗支现金 被警方刑拘
11月16日中午,俞斌再次来到新亚公司,趁会计室无人之机,强行拉开出纳员办公桌右侧第二个抽屉,从其中5本空白转账支票中抽走了6张,又从会计办公桌抽屉拿出印章分别加盖在这6张空白转账支票上,随后溜之大吉。后俞斌将其中一张转账支票拿到与其有业务往来的青岛飞达公司天津分公司入账,并于11月20日提走9万元现金、21...