无锡37家公司因虚开增值税普通发票被确定为重大税收违法失信主体
那么,上述37家公司是否涉嫌虚开发票犯罪呢?根据《刑法》第二百零五条之一和最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》(以下简称《解释》)第十三条第一款的规定,具有以下情形之一的,属于情节严重,以虚开发票罪追究刑事责任:(1)虚开发票票面金额五十万元以上的;(2)虚开发票...
南京8家公司虚开增值税专用发票被移送公安,确定为重大失信主体
虚开增值税专用发票罪的入罪标准为虚开税额10万元以上,因此,税务机关在查处虚开增值税专用发票违法案件时,对于虚开税额达到此标准的,应依法移送司法机关追究刑事责任,不能以行政处罚代替刑事责任。但是,对于未达到此标准的,由税务机关自行给予行政处罚即可,不需要移送司法机关。上述8家公司中,有2家公司虚开的税额未达到...
变名虚开增值税专用发票帮助石化企业偷逃消费税,被判虚开发票罪
(2)本案上游石油炼化企业未被追究刑事责任,被告人龚某某受丁某安排成立公司,其在共同犯罪中的作用或者地位较小,不宜认定为主犯。(3)被告人龚某某悔罪态度好并积极退赃。3.其辩护人陈某某提出如下辩护意见:(1)被告人龚某某不构成虚开发票罪,也不构成虚开增值税发票罪、逃税罪。(2)如果法庭认定其犯虚开发票...
强监管背景下公司财务造假的刑事责任剖析
6月26日,最高人民法院发布五起财务造假典型案例,包括两个民事案件和三个刑事案件,根据企业负责人、证券发行人、主办券商、财务顾问以及会计师事务所的不同过错程度,相关责任人依法承担了民事责任或者接受了刑事处罚。这些案例着重于通过民事责任来赔偿受害者的损失,并通过刑事责任来震慑潜在的违法者,以此警示市场参与者...
虚开发票企业免予起诉,要不要对相关责任人进行行政处罚?
其一,该案中,税收违法犯罪的主体是虚开发票的单位,而不是相关的责任人员。相关责任人员虚开发票的行为是代表单位的职务行为,其虚开发票带来的违法利益归属于单位而不是其个人。另外,甲公司是在生产经营中接受虚开发票,而非专门为了虚开发票而成立的空壳公司,属于单位违法犯罪而不是自然人犯罪。
大学生应聘被利用注册空壳公司成失信人 上海警方揭秘虚开犯罪案件...
警方提示:在没有真实业务往来的情况下,为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开的,其行为已涉嫌违法犯罪(www.e993.com)2024年10月20日。广大公民应注意保护个人信息,切勿为蝇头小利出售身份信息,沦为违法犯罪的“挡箭牌”。受票企业若存在让他人为自己虚开的行为,同样需承担法律责任,应注意合规经营,完善内控制度,防范涉税风险。
税案分享|人力资源公司虚开专票被追究刑事责任
宁波市税务局稽查局有关负责人表示,将进一步发挥税务、公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理八部门常态化打击涉税违法犯罪工作机制,聚焦团伙式、跨区域虚开发票违法犯罪行为,始终保持高压态势,积极营造更加规范公平的税收环境。2、宿迁某人力资源分公司虚开专票208.59万元国家税务总局宿迁市税务局第一...
有合同、有走账还被认定虚开?查虚开发票,其实查的并不是发票!
认定为虚开增值税发票,因缺少“货物流”。除非B公司能够证明确实从A公司购入甲产品,且有提货单、运费单、入库单以及产品实物的类证。否则,B公司获得发票不能被认定。如果B公司能够证明存在“货物流”且交易为真实,则追究A公司进货时的责任。假设2:A公司有甲产品库存...
上海一企业家虚开增值税发票212万,检察院为何作出相对不起诉决定?
上海两家民营企业的实际控制人陈某受客户公司请托,在无实际业务往来的情况下,通过名下公司为对方虚开增值税普通发票共计24份,价税合计212万元。在审查起诉阶段,黄浦检察院经社会调查,发现上述公司财务管理、合规审查等存在管理疏漏是导致案发的重要原因,企业管理层也表示愿意以案促改开展合规。综合案件具体情况及涉案...
有合同、有走账还被认定虚开?警惕这些风险 →
3.可能面临刑事责任“四流不一致”很可能涉嫌“虚开发票”,严重的话还会面临刑事责任。来源:国家税务总局、张章说分录、祯财学社、税务师顾姐、会计必读等编辑:陈奕冰更多内容详见“中国会计报APP”!中国会计报APP下载方式:2.苹果系统在AppStore搜索“中国会计报”下载...