提供虚假财会报告罪中直接责任人员的认定

其辩护人提出:被告人刘加荣不具有法定的可以追究刑事责任的犯罪行为和事实,公诉机关对被告人刘加荣的犯罪指控缺乏事实根据;被告人刘加荣在银广夏公司审计业务中所承担的是审计责任,没有违反法律以及独立审计准则的故意,也没有严重不负责任的情形;造成投资者利益受到重大损失的原因,是银广夏公司的造假行为,被告人刘加荣不构...

法眼观澜 | 银行刑案100问:单位犯罪中,“直接负责的主管人员”和...

《刑法》第31条规定:单位犯罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。可见,单位犯罪除了处罚单位,单位中“直接负责人的主管人员”和“其他直接责任人员”也要承担刑事责任。笔者在多年的刑辩生涯中发现,很多单位犯罪中都会涉及一两名能力突出的业务骨干,单位业绩蒸蒸日上时他们的功劳...

走私普通货物案件单位内各个负责人责任划分分析

亦无如修改货物信息、应对监管部门审查等转运走私核心行为,因此即便其构成犯罪,亦属于情节较轻的人员;另一方面,运输情况核实以及客服工作,实际上均系单位内的正常业务内容,并不能因单位涉及走私犯罪,便倒推相关业务为犯罪行为提供了帮助,辩护律师应明确此情况,为当事人积极争取从轻的情节。

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

(1)自然人主体身份情况的证据主要是户籍所在地公安机关出具的户籍证明材料,户籍证明应当附犯罪嫌疑人照片。未附照片的,可以收集有关人员(如亲属、邻居等)关于犯罪嫌疑人情况的证言及辨认笔录,以证明犯罪嫌疑人与户籍所载人员的同一性。办案单位通过公安信息网系统打印的犯罪嫌疑人身份信息和犯罪嫌疑人供述一致,打印的照...

法务如何向老总解释法定代表人的权责?

在单位犯罪的刑事案件中,“直接负责的主管人员”需要承担个人刑事责任。尽管我国刑法及司法解释对如何理解“直接负责的主管人员”未作明确规定,但已有多个判决认为,法定代表人不当然属于“直接负责的主管人员”,仍需具体判断其对于单位的犯罪行为是否具有决定、批准、授意、指挥、组织等行为。

案例研究 | 单位犯罪直接负责的主管人员认定要点——第251号某...

——如何认定单位犯罪直接负责的主管人员?一、基本案情被告单位北京匡达制药厂,住所地北京市延庆县南菜园开发区,法定代表人王璐林(www.e993.com)2024年11月25日。诉讼代表人李献军,北京匡达制药厂市场部经理。被告人王璐林,男,50岁,汉族,大学文化,原系北京匡达制药厂法定代表人,北京针灸骨伤学院坏死性骨病医疗中心主任。因涉嫌犯偷税罪,于2001年...

金融机构涉刑案件管理办法发布:紧盯关键事、关键人、关键行为

发生重大案件的,金融机构除对案发机构及其上一级机构案件责任人员进行责任认定外,还应当对其上一级机构的上级机构相关条线部门负责人、机构分管负责人、机构主要负责人等进行责任认定,对存在案件责任的应当予以问责。认定为自查发现案件的,金融机构对主动作为、发现案件的案件责任人员,可以结合其在自查发现案件中起到的...

单位走私案件中,公司员工是否构成走私犯罪

1.《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》第十八条规定,根据单位人员在单位走私犯罪活动中所发挥的不同作用,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以确定为一个或者数人。对于受单位领导指派而积极参与实施走私犯罪行为的人员,如果其行为在走私犯罪的主要环节起重要作用的,可以认定为单位犯罪的直接责任人员...

京都释法 | 泄露国家秘密犯罪案件中需要关注的重点事项

此外,需要注意的是,目前我国刑法没有规定泄露国家秘密的单位犯罪,因此即便为了单位利益,或在执行单位工作中实施了相关泄密行为,仍然要追究个人的刑事责任。二、国家秘密的数量应当如何认定根据《最高人民检察院关于渎职侵权犯罪案件立案标准的规定》,故意泄露绝密级国家秘密1项(件)以上,机密级国家秘密2项(件)以上,秘...

怎样确定单位犯罪的诉讼代表人?

被告单位的诉讼代表人,应当是法定代表人、实际控制人或者主要负责人;法定代表人、实际控制人或者主要负责人被指控为单位犯罪直接责任人员或者因客观原因无法出庭的,应当由被告单位委托其他负责人或者职工作为诉讼代表人。但是,有关人员被指控为单位犯罪直接责任人员或者知道案件情况、负有作证义务的除外。