最高人民检察院工作报告

深化涉案企业合规改革,对企业及其负责人涉经营类犯罪的,督促作出合规承诺、切实整改。办理相关案件3866件,对整改合格的1875家企业、2181名责任人依法决定不起诉,对415名责任人起诉时提出依法从轻判处的建议;42家企业整改不实,对企业或责任人依法提起公诉。保障创新驱动发展。出台检察机关办理知识产权案件45条举措,强化...

虚开发票企业免予起诉,要不要对相关责任人进行行政处罚?

对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任”,追缴甲公司少缴的税款、滞纳金,并根据移送涉嫌犯罪案件的相关规定,将案件移送司法机关进一步处理。司法机关审查后对甲公司作出不起诉决定,并向稽查部门发出检察意见书,...

案例研究 | 单位犯罪直接负责的主管人员认定要点——第251号某...

被告人王璐林辩称:自己虽是北京匡达制药厂的法定代表人,但作为企业有明确的权限划分,真正偷税的直接责任人是王彦霖;认定其偷税缺乏事实依据。其辩护人提出:根据匡达制药厂的《章程》规定及领导分工,王璐林虽然是北京匡达制药厂的法定代表人,但不是偷税的直接责任人员,王璐林在主观方面没有控制匡达制药厂进行偷税的主观故意...

怎样确定单位犯罪的诉讼代表人?

被告单位的诉讼代表人,应当是法定代表人、实际控制人或者主要负责人;法定代表人、实际控制人或者主要负责人被指控为单位犯罪直接责任人员或者因客观原因无法出庭的,应当由被告单位委托其他负责人或者职工作为诉讼代表人。但是,有关人员被指控为单位犯罪直接责任人员或者知道案件情况、负有作证义务的除外。难以确定诉讼代表...

单位犯罪的追诉时效及单位成员的罪责承担

一种意见认为,自然人构成犯罪依托于单位犯罪,在单位犯罪已过追诉时效的情况下,单位犯罪本体已不存在,依托于其存在的个人也不应再追究刑事责任。另一种意见认为,在单位犯罪场合,单位与单位直接责任人员是独立的两个犯罪主体,个人的刑事责任基础是其实施了犯罪,具有刑法意义上的罪过,并不会随着单位犯罪的追诉权丧失而...

企业合规 | 刑事合规视阈下单位犯罪制度的反思与重构

③二是出现主要追究负责任的个人、附带追责企业情形,长春长生公司违法违规生产狂犬病疫苗案件最为典型(www.e993.com)2024年11月25日。三是单位犯罪的构成条件高于个人,然量刑却低于个人,例如高利转贷案件、走私货物案件及合同诈骗案件等均是如此。单位犯罪归责的混乱导致单位责任和个人责任无法进行有效区分,单位容易被有些人恶意且故意控制实施违法犯罪...

「法律规范和案例分析」非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪单位犯罪

直接负责的主管人员,是在单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指挥等作用的人员,一般是单位的主管负责人,包括法定代表人。其他直接责任人员,是在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员,既可以是单位的经营管理人员,也可以是单位的职工,包括聘任、雇佣的人员。应当注意的是,在单位犯罪中,对于受单位领导指派...

金融机构涉刑案件管理办法发布:紧盯关键事、关键人、关键行为

金融机构应当追究案发机构案件责任人员的责任,并对其上一级机构相关条线部门负责人、机构分管负责人、机构主要负责人以及其他案件责任人员进行责任认定,对存在案件责任的应当予以问责。发生重大案件的,金融机构除对案发机构及其上一级机构案件责任人员进行责任认定外,还应当对其上一级机构的上级机构相关条线部门负责人、机...

法眼观澜 | 金融领域贿赂案件核心辩护要点及策略

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第十一条规定,“为谋取不正当利益,给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物,个人行贿数额在三万元以上的,单位行贿数额在二十万元以上的,应予立案追诉。”由于自然人犯罪和单位犯罪的立案标准不同,在认定单位犯罪的情况下,对主要责任人...

刑法最新修正案:企业这些行为均属集资诈骗,老板最少判三年!

最新修订的《刑法修正案(十一)》中集资诈骗罪的修改要特别引起企业实际控制人、直接负责人等企业股东和管理人员的注意。修订后的集资诈骗罪把金融诈骗中的“单位犯罪”条款单列在该罪名作为单独一款,意味着集资诈骗的单位责任人刑责认定出现了极端情况:一旦被认定为单位犯罪,其实际控制人、直接责任人无论是否参与具体...