外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?
这种情况下的增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:2、买酒用于送礼增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、买酒用于员工福利增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取得专用发票价税合计...
买酒收到专票,到底能不能抵扣?
事实上,这个问题还是要看具体情况。例如,如果买酒用于招待,那么进项是不能抵扣的,因为根据财税(2016)36号规定,购买酒水用来招待,属于“交际应酬费”,属于个人消费,不得抵扣进项税额,已经抵扣的需要做进项税额转出。但如果买酒用于送礼,那么进项是可以抵扣的,但赠送客户要视同销售,计提销项税。另外,如果公司没有进项...
我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?
我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出,不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条...
广东开放大学《税务会计实务》形成性考核答案
如果提供加工劳务的单位是小规模纳税人而不能由税务所代开增值税专用发票,则接受应税劳务的企业虽为一般纳税人,也不能享受进项税额抵扣。()对错某企业购买药品赠送给山区的卫生部门用于预防疾病,不用缴纳增值税。()对错取得的运输业增值税专用发票可按7%抵扣进项税额。对错为工厂提供包车服务属于增值...
为什么我公司取得的"会务费"专票却不能抵扣增值税?
企业福利性质的年会产生的会议费,在职工福利费中核算,不可以抵扣进项税额。疑问我公司前几天组织员工元旦晚会,在豪威大酒店五楼会议厅举行的,取得酒店开具的一份金额为21.2万元的“会务费”增值税专用发票,我公司财务认证并抵扣了1.2万元增值税,但是12月份集团税务审计的时候,审计人员说不得抵扣,为什么呢?
公司购买酒水送给客户,取得了专票,真的可以抵扣吗?如何做账?企业...
公司购买酒水送给客户,取得了专票,不含税金额200万元,增值税26万元,真的可以抵扣吗?如何做账?企业所得税呢?答复:外购酒水送给客户,取得了专票,可以抵扣的(www.e993.com)2024年9月28日。但是赠送客户要视同销售,计提销项税。参考:《增值税暂行条例实施细则》:第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:...
购进按13%抵扣,给客户开票却是9%和6%?这是可以的吗?!
答复:商业企业零售的酒水不得开具增值税专用发票。即使开具了增值税专用发票,购进方不论是用于业务招待还是自行集体福利也不能抵扣进项税额。疑惑二:简易计税项目取得专票是否还需要认证?答复:对于不需要抵扣的专用发票,企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。一个是可以避免出现“滞留票”的情况;另一个...
发票中的“普票”和“专票”究竟有什么区别?现在知道清楚还不晚
其次,相信我们在经常去购买一些物品的时候收银员都会问你说先生请问您要开哪一种?那么你知道我们国家的发展到底分为哪几种吗?其实是有这样两种的,一种是“普票”它是一种增值税普通发票,普票不能抵扣,普通发票则可以用于所有纳税人的所有经营活动,当然也包括一般纳税人生产经营增值税应税项目。
同样是酒水的专票,为什么有的不能抵扣,有的可以抵扣?
(1)商业企业零售的酒水不得开具增值税专用发票。即使开具了增值税专用发票,购进方不论是用于业务招待还是自行集体福利也不能抵扣进项税额;(2)酒店购买的酒水饮料用作福利发放或者内部接待,而不是用作酒店经营业务上的,即使是取得的增值税专用发票也不能抵扣。
入住酒店却开不了发票 酒店:担保支付酒店可开发票
工作人员表示,通过这种方式预订的房间一般会相对优惠一点。这种情况下,酒店可以开具普通发票和专用发票。而支付的担保金会在退房后3到5个工作日由携程退还。第二种是预付支付,该种支付方式是直接在携程上支付房费,无需支付其他费用。工作人员说,大多数情况下,预付支付的方式下,酒店是无法开具发票的。不过有的时候存...