广东注协、浙江注协联合印发《制造业企业反舞弊审计特定程序实务...
审计人员在货物运输协议中备注“实际没发生”;安装调试确认单中华冠花炮及其负责人盖章、签字确认的时间均为2016年12月30日,与华冠花炮和千山药机签订“补充协议”的时间一致;直至千山药机2016年度审计报告签发日,华冠花炮的厂房设施仍未达到预定可使用状态,相关设备仍保管在千山药机仓库。
我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
一般纳税人企业收到13%专用发票可以抵扣的税额及账务处理申报表栏次填写一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文章篇幅有限,只能展示这么多了。▎温馨提示如果您觉得这份资料对您有...
2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略
3.2.2租赁机械(租赁配备操作人员),取得建筑服务专用发票,进项抵扣税率为9%、3%(至2027年12月31日前税率为1%。)。度川君注:根据《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)第十六条规定:纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照“建...
增值税会计科目设置思维导图
1.1.该科目月末如为贷方余额,需要通过转出未交增值税专栏转到未交增值税科目;如果该科目月末因为多交增值税出现了借方余额,需要通过转出多交增值税专栏转入未交增值税;如果因为当月进项大于销项,借方余额不做结转,由以后期间的销项税额抵扣。1.2.进项税额1.2.1.记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
如上文案例,税局已经明确做出标注:业务招待费限额为xxx元,但该公司在年度所得税汇缴时却未作调整,业务招待费大大超过了限额!根据《企业所得税法实施条例释义》:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
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在费用报销业务流程中,对于需要报销的发票与报销单金额进行验证,确认无误后才可以进行后续入账处理;对于需要认证的进项发票,通过齐业成发票云进项管理勾选抵扣后将发票状态同步到综合服务平台/发票服务平台(www.e993.com)2024年8月15日。齐业成为组织提供数电票归集、报销、入账和归档一体化服务,帮助财务人员节省90%以上的记账时间,大幅提升工作效率...
业财一体化之电子发票管理
增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证,而且还可以用作购买方(增值税一般纳税人)扣除增值税的凭证,而增值税普通发票不能抵扣进项税。发票票样全面数字化发票(简称数电票)主要有16种,笔者收集了几种常用比较重要的票样。1)增值税专用发票增值税专用发票(数电票):...
《关于进一步促进民营经济发展的近期若干措施》政策解读新闻发布...
三是新出台部分税费优惠政策。主要包括:允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额;将集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例由100%提高至120%等。香港商报记者现场提问记者:请问税务部门采取哪些措施保障这些优惠政策落实到位?李涛:感谢记者朋友的提问。在税务总局的统一安排部署下,...
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待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
这个时候申报表是不需要填写的甲公司在10月对该专用发票进行勾选认证抵扣。借:应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应交税费—待认证进项税额130这个时候需要讲进项税填写在增值税申报表附表2的相应栏次去申报抵扣。待认证进项税,一方面保证了核算的完整性,通过这个科目保证了贷方的科目(应付、银行存款等...