取得专票不及时勾选,可能引发这个风险

据此,纳税人取得的增值税专用发票,可通过增值税发票选择确认平台,进行勾选抵扣。对于A公司来说,其可以在增值税发票选择确认平台中,将6月取得的增值税专用发票,在取得当月进行勾选抵扣;也可在7月申报期内,勾选抵扣至6月税款所属期。但无论如何,A公司都无法将取得的开票日期为7月的发票,勾选抵扣至6月税款所属...

我叫增值税,我又变了!这是新版税率表和抵扣方式!

(1)一般纳税人如果会计核算不健全,或不能够提供准确税务资料,按照销售额和增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。(2)为了征管的要求,税局一般要求不得向小规模纳税人开具专票,以防止形成滞留票。但实务中小规模纳税人也可能会取得增值税专用发票,如果真的收到了,也没有必要一定退回...

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出,不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条...

明确!3%专票可以按9%/10%抵扣!

13%的专票可以全额抵税既然提到抵扣,我们也顺带着说一下税控发票的抵扣事宜。1.购买税控系统取得的13%专票,不用认证,全额抵税一般纳税人初次购买税控系统,可凭取得的专票,全额(价税合计额)抵减增值税。注意这项优惠政策仅限初次购买税控系统的。如果再次购买的,发票直接认证抵扣,不允许全额抵减增值税。

这张专票:不抵扣进项更少缴税!

1.取得适用税率6%的住宿费专票,是抵扣进项税额还是差额更合适呢?建议抵扣进项,不差额,因为加计抵减10%政策。2.取得适用税率3%/1%的住宿费专票,是抵扣进项税额还是差额更合适呢?建议差额,不抵扣进项,因为差额可以销项税额更少,少缴税。当然也就没有必要取得专票,取得普票就可以...

火车票,勾选抵扣!税局刚刚明确!不再计算抵扣了!

这种情况下是可以抵扣的(www.e993.com)2024年11月6日。例如,国家税务总局的官网中有这样一条答复:“我公司因员工出差计划取消,支付给航空代理公司退票费,并取得了6%税率的增值税专用发票。请问,我公司可以抵扣该笔进项税额吗?答:按照现行政策规定,航空代理公司收取的退票费,属于现代服务业的征税范围,应按照6%税率计算缴纳增值税。你公司因公务...

外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、买酒用于员工福利增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取得专用发票价税合计金额)贷:应付职工薪酬下面小编就针对不同情况,好好跟大家说一说购买烟酒的税务处理。

火车票不用打印报销了!税局正式通知!

(2)发票与实际业务不相符,如没有购进直接虚开,不能报销!(3)收到发票备注栏填写项目不全的费用发票,不能报销!(4)收到发票章盖的不规范的发票,不能报销!如盖章错误(盖得财务章或是公章)、盖章模糊、或未盖发票专用章等。不能报销!(5)发票适用税率错误的,不能报销!

小规模纳税人可以接收增值税专用发票吗?

小规模纳税人取得的增值税专用发票,虽然不能用于认证抵扣,但可以直接计入成本费用进行会计处理。此外,符合条件的小规模纳税人在成为一般纳税人后,可以对之前取得的增值税专用发票进行抵扣。因此,小规模纳税人在接收到增值税专用发票时,应按照正常的会计处理程序进行处理,无需过度焦虑或担心滞留票的风险。如果小规模纳税...

勾选入账≠财务入账,税务局并未强制要求做

假如A公司给乙公司开了一张税控纸质专票,公司会计拿到专票还没抵扣时候,A公司给“恶意”作废了(开票系统直接点作废),这个时候乙能发现吗?答案是非常肯定的!A公司作废了发票,乙公司还没勾选,但是一旦勾选就会发现这张发票是作废发票,然后你就无法勾选抵扣它,系统显示其已经作废。