不抵扣勾选,一定要慎用!
纳税人通过“发票不抵扣勾选”模块选择确认申报期内不抵扣的进项发票,选择了“不抵扣”,在当前所属期申报缴税后或申报期结束后,该张发票在以后的申报期当然也就不能重新再被抵扣勾选。如果你是不小心选择了不抵扣勾选,后期想要再次抵扣就很麻烦了。2、不抵扣勾选的发票不体现在申报表上,对于一些增值税是免税...
增值税发票64个实务问题
(1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣;(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。(3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额(在2018年6月30日之前可计算...
增值税进项税额转出6大知识点
纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。有兼营项目的一般纳税人如何划分不得抵扣的进项税额?适用一般计税...
为什么增值税会这么高?是怎么抵扣的?哪些环节出了问题?
简单来说,企业在业务经营的过程中,取得的进项发票,就可用于抵扣增值税。如果没有取得合法的抵扣凭证,进项税金就无法起到抵扣作用。那么企业缺少进项导致企业增值税过高又该怎么处理呢?1、积极索要发票。2、筛选供应商,尽量选择能够开出足额发票的供应商进行合作。3、享受产业奖励扶持政策在园区内成立的有限公司...
单位购买酒水,开回来的专用发票在什么情况下可以做进项抵扣呢?
单位购买酒水用于个人消费或者职工福利等,属于不得抵扣的项目,需要进项税转出。参考:《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修...
我叫增值税,我又变了!1月起,这是新版税率表和抵扣方式!
增值税上将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人(www.e993.com)2024年10月26日。只有一般纳税人会涉及到进项税的抵扣问题。因为,一般纳税人根据销项税额与进项税额的差额计算增值税,而小规模纳税人根据销售额与征收率的乘积计算增值税,不涉及进项税的问题。这里需要注意两点:(1)一般纳税人如果会计核算不健全,或不能够提供准确税务资料,按照销售额...
增值税加计抵减额如何确定?
《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号,以下简称43号公告)第一条明确,2023年1月1日—2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额,加计5%抵减应纳增值税税额。同时,43号公告第二条明确,按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得...
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
A:当“销项税额”大于“进项税额”时,应选择“免、抵、退”,当“销项税额”小于或等于“进项税额”时,应选择“先征后退”。一般说来,企业成立之初或扩展、调整阶段,出现“进项税额”大于“销项税额”的情况可能较多,除此之外,处于正常经营状态的企业通常情况下,都应该是“销项税额”大于“进项税额”,因此,生产性...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
若是已经认证抵扣了,又没有做相应的销项税额的话,则做进项税额转出:借:销售费用-业务招待费(不含进项税)贷:银行存款借:销售费用-业务招待费(进项税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)增值税:送礼需要视同销售。企业所得税汇算清缴:送礼需要视同销售。
最新总局:回答增值税加计抵减政策21问
并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。”上述规定是考虑到留抵税额是纳税人负担的尚未抵扣的进项税额,抵扣是纳税人应有的权利,但加计抵减额是根据可抵扣进项税额的一定比例计算的,用于抵减应纳税额的额度,不属于进项税额,而是符合条件的纳税人才能享受的优惠...