基本上不用应交税费—待抵扣进项税额科目了
不同于非辅导期纳税人“当月认证,当月入账抵扣”,辅导期纳税人实行的是“当月认证,比对无误后抵扣”。40号文第七条规定辅导期纳税人取得的增值税专用发票(以下简称专用发票)抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后,方可抵扣进项税额。第十二条主管税务机关定期接收交叉稽核...
【涨知识】一般纳税人购进农产品时如何抵扣增值税进项税额
购买方直接向农业生产者购进农产品可以凭借农产品销售发票或农产品收购发票进行抵扣。若购进农产品用于生产9%税率货物,以农产品销售发票或收购发票注明的买价,按9%抵扣进项税额;若用于生产销售或委托加工13%税率货物,可按10%抵扣进项税额;若购买方既用于生产13%税率货物又用于其他货物服务,未分别核算的,应按照9%抵扣...
农产品进项税额凭票抵扣政策六问六答
未分别核算的,统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额,或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额,不得在生产领用时加计抵扣。5.购进农产品取得小规模纳税人开具的1%增值税专用发票,应该如何计算抵扣进项税额?答:购进农产品取得小规模纳税人...
为什么增值税会这么高?是怎么抵扣的?哪些环节出了问题?
简单来说,企业在业务经营的过程中,取得的进项发票,就可用于抵扣增值税。如果没有取得合法的抵扣凭证,进项税金就无法起到抵扣作用。那么企业缺少进项导致企业增值税过高又该怎么处理呢?1、积极索要发票。2、筛选供应商,尽量选择能够开出足额发票的供应商进行合作。3、享受产业奖励扶持政策在园区内成立的有限公司...
交通费抵扣增值税进项税额的7个热点问题解答
答:不可以。未注明旅客身份信息的其他票证(手写无效),暂不允许作为扣税凭证。因此纳税人不能凭长途客运手撕票抵扣进项税额。7.一般纳税人接受国内旅客运输服务,取得符合条件的电子普通发票或者客票,如何填写申报表?答:纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据,按规定...
国际运输可以抵扣进项税额吗(运输费及运输服务专票)
基于这些特点,对于国际运输行业是否可以抵扣进项税额,不同国家和地区的政策存在差异(www.e993.com)2024年9月20日。一些国家明确规定国际运输行业可以享受进项税抵扣政策,而另一些国家则没有明确规定或对此持谨慎态度。三、实践与案例:国际运输进项税额的实际操作在实际操作中,一些国际运输企业确实可以享受到进项税抵扣政策。例如,某海运公司在中国开展...
增值税进项税额转出6大知识点
不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额×不动产净值率不动产净值率=(不动产净值÷不动产原值)×100%进项税额转出如何申报?纳税人应在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第13至23b栏“二、进项税额转出额”各栏,分别填列纳税人已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况。
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
国家对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退(免)税,目前跨境电商卖家适用的情形可包括:1.海外仓头程(海运/空运/快递)发货2.FBA头程(海运/空运/快递)发货3.国际快递发货跨境电商卖家出口退税有什么好处?不同货物的退税率不同,主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五档退税率。合理利用出口退税...
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
(1)左上角标识"通行费"字样,且税率栏次显示税率或征收率的通行费电子普通发票可以抵扣进项税,税率栏次显示"不征税"的发票不能抵扣进项税。(2)旅客运输的电子普通发票可以抵扣进项税,而纸质普通发票不能抵扣。(3)现在乘火车多数情况下取得电子客票,报销抵扣需要打印纸质车票,且只能打印一次,一旦遗失,即使有复印...
【涨知识】“出口退税”的海关进口缴款书误勾选为“抵扣勾选”后...
别着急,今天就让申税小微来教您如何处理。将“海关进口缴款书抵扣勾选”数据调整为可退税申报,可以根据发票是否已进行抵扣两种情况采取不同措施。海关进口缴款书尚未用于抵扣申报海关进口缴款书尚未用于抵扣申报,其中又会碰到两种情况,分别是海关进口缴款书已“抵扣勾选”尚未“统计确认”和海关进口缴款书已“抵扣...