外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取得专用发票价税合计金额)贷:应付职工薪酬下面小编就针对不同情况,好好跟大家说一说购买烟酒的税务处理。02公司购买酒水如何税务处理?公司购买酒水用于招待和送礼,会涉及到增值税、企业所得税和个人所...

招待客户的业务招待费中的住宿费专用发票是否可以抵扣进项税?

根据上述贵司描述,若是纳税人的交际应酬消费,属于个人消费,不可以抵扣进项税额。给大家总结一下就是:1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐、以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出;2、企业如果负担的其他企业员工的差旅...

出差住宿费超过标准如何报销?增值税如何抵扣?税务局明确回复

也就是说,对于员工出差的住宿费,未超标的可以正常报销和抵扣,超过标准的,不允许抵扣进项税。以上述案例来说,会计处理如下:02业务招待的住宿费,怎么报销和抵扣?总结:1.企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税...

增值税发票64个实务问题

二、取得会议费的专票是否可以抵扣,需要结合单位的实际情况综合考虑,以下情况可参考:1.为增加销售收入而举办的营销会议,属于销售费用,可以抵扣进项税额;2.组织员工业务培训而发生的会议费用,属于职工教育经费,可以抵扣进项税额;3.为客户报销承担的会议费,属于业务招待费的范畴,不得抵扣进项税额。政策依据《营业税改...

不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!|税额|招待费|企业所得...

在实务工作中,以上的专票,不能抵扣认证进项税额,没有认证的话做账:借:销售费用-业务招待费(含进项税)贷:银行存款若是已经认证抵扣了,又没有做相应的销项税额的话,则做进项税额转出:借:销售费用-业务招待费(不含进项税)贷:银行存款借:销售费用-业务招待费(进项税)...

公司购买酒水送给客户,取得了专票,真的可以抵扣吗?如何做账?企业...

公司购买酒水送给客户,取得了专票,不含税金额200万元,增值税26万元,真的可以抵扣吗?如何做账?企业所得税呢?答复:外购酒水送给客户,取得了专票,可以抵扣的(www.e993.com)2024年11月19日。但是赠送客户要视同销售,计提销项税。参考:《增值税暂行条例实施细则》:第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:...

12月起,最新的差旅费入账、抵扣、扣除规定!财务必看!

前面我们说到,企业给外单位人员报销的机票、火车票等是不能够抵扣进项税的,那么外单位人员的住宿费能够进行抵扣呢?根据总局的答疑情况来看,只要企业发生的该笔住宿费与生产经营有关,并且未用于不得抵扣项目的,如用于集体福利、免税项目等等,取得增值税专用发票是可以抵扣进项税的。

“住宿费”专用发票,一定能抵扣进项吗?这些情况统统不行!

(1)以下情况取得的住宿费专票可以抵扣例1:2021年9月份,公司小王由于业务需要外地出差,酒店住宿两晚,各取得公司抬头的发票两张,分别是小规模纳税人酒店开具的3%征收率的住宿费专票一张,金额200元、一般纳税人酒店开具的6%税率的住宿费专票一张,金额300元。提交到财务处报销:...

64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)

可以抵扣,但是赠送给客户的时候需要做进项税转出,缴纳增值税。购进酒水的时候:借:库存商品10000元借:应交税费—应交增值税(进项税额)1300元银行存款11300元赠送客户的时候:借:销售费用—业务招待费11300元贷:库存商品10000元应交税费—应交增值税(进项税额转出)1300元...

2023年5月税收相关热点问答

第一,纳税人可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票电子件进行报销入账归档的,可不再另以纸质形式保存。第二,纳税人如果需要以数电票的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票电子件。6、企业发生的业务招待费支出在企业所得税税前扣除的标准是什么?