即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购...
专票地址开错了一个字,还可以抵扣吗?今天统一回复!
答:认证能够通过,说明认证没有问题,用于可抵扣项目的可以抵扣;谨慎起见,咨询你当地的12366或税管员,以后开具发票注意地址正确。02问:开票人和复核人是同一人,发票必须退回吗?答:《发票管理办法实施细则》对发票的复核人没有规定,复核人可填可不填,更没有要求不能和开票人为同一人,因此,无需退回。03问:公司...
明确!3%专票可以按9%/10%抵扣!
我们是一家建筑公司,购进建筑材料用于施工,抵扣的13%,当然一般计税的情况下允许开具9%的工程款发票。情况四:我们是一家运输公司,购进货车用于运输,抵扣的13%,当然一般计税的情况下允许开具9%的运费发票。注意:以上两种行为必须是在一般计税方法下,才可以抵扣进项税,若是采用的简易计税方法,是不允许抵扣进项税的...
国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的...
企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报。企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵...
我叫增值税,我又变了!3月起,这是新版税率表和抵扣方式!
3、研发机构采购国产设备退税的申报期限,为采购国产设备之日(以发票开具日期为准)次月1日起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期。4、研发机构采购国产设备的应退税额,为增值税专用发票上注明的税额。5、研发机构采购国产设备取得的增值税专用发票,已用于进项税额抵扣的,不得申报退税;已用于退税的,不得用于进项...
2024年4月税收相关热点问答
〔2019〕25号)第二条规定,在2019年1月1日至2021年12月31日期间,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数,以每人每年9000元的定额标准,依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税(www.e993.com)2024年9月11日。
不需要抵扣的专用发票是否需要认证?税局终于明确了!
实务中,虽然取得了增值税的专用发票,但是有些进项税是不能抵扣的,那取得了这样的专用发票后,还需要认证吗?政策规定:财政部发布的关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读中,明确指出:在这个文件中,关于不需要抵扣的专用发票是否需要认证有了明确答案:企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。
认证的发票抵扣联,要保存多长时间?这5个发票常识,出错有风险
2016年1月1日起施行新《会计档案管理办法》规定:原始凭证、记账凭证的保存期限由15年变为30年;总账、明细账的保存期限由15年变为30年。2、用于集体福利取得的进项税额,能从销项税额中抵扣吗?根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:用于简易计税方法计税项...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
甲公司在10月对该专用发票进行勾选认证抵扣。借:应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应交税费—待认证进项税额130这个时候需要讲进项税填写在增值税申报表附表2的相应栏次去申报抵扣。待认证进项税,一方面保证了核算的完整性,通过这个科目保证了贷方的科目(应付、银行存款等)的完整性,一方面保证了核算了...
专用发票认证后,就可以抵扣增值税吗?
取得不能抵扣进项的专用发票,建议先认证后,认证后再把进项税额转出。把不能抵扣的增值税专用发票认证,还有一个好处:不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额的应税项目,可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额。