...并已有多款重要产品进入了信创产品名录,参与了部分试点单位的...
问:公司是怎么界定存货的财务科目的?答:公司存货由原材料、库存商品、发出商品等构成,其中占比最大的是发出商品。发出商品是我公司为系统集成业务进行采购并提供的设备。系统集成业务的特点是:从开始实施到最后验收,周期较长。我公司对系统集成业务,在终验时进行业务收入确认,同时将发出商品结转为业务成本。即系统...
应交增值税到底要不要月末结转?
已预缴的税款应在该科目反映,期末因这预交的税款可以用来留抵,所以,期末多交的部分可通过“转出多交的增值税”科目进行账务处理。4.转出未交增值税核算企业月末转出应缴未缴的增值税。月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额借记本科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。借:...
企业税负率到底怎么算的?
五、预收账款大于零且存货大于预收账款又无留抵企业既有预收账款又有大于预收账款的存货且没有留抵则可能存在以下情况:1、企业毛利较高,已吃完留抵,再销售就得全额纳税,因此,就将收到的货款趴在预收账款科目内,等有进项后再适量转入销售或长期隐瞒不记销售,因此高毛利企业容易出现这种情况。2、企业长期调...
税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!|税额|销项|应税|增值税...
4.检查重点:检查纳税人“在建工程”、“固定资产”等科目变化,判断是否存在将外购的不符合抵扣标准的固定资产发生的进项税额申报抵扣,结合“营业外支出”、“待处理财产损溢”等科目的变化,判断是否将存货损失转出进项税额;结合增值税申报表附表二分析运费、农产品等变化情况,判读是否虚假抵扣进项税额问题。实地检查原材...
39个常用较难的会计科目处理方法,赶紧收藏!
“因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。”因此,当“应交税金--应交增值税”科目出现借方余额时,该期不需缴纳增值税,该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。看点08职工福利的房屋折旧的会计科目问题借:管理费用...
据说只有1%的会计知道怎么处理这47个较难会计科目!
“因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣(www.e993.com)2024年7月31日。”因此,当“应交税金--应交增值税”科目出现借方余额时,该期不需缴纳增值税,该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。9“住房周转金”的核算及职工福利的房屋折旧的会计科目问题...
64个增值税抵扣问题答复(7.26最新)
可以抵扣,但是赠送给客户的时候需要做进项税转出,缴纳增值税。购进酒水的时候:借:库存商品10000元借:应交税费—应交增值税(进项税额)1300元银行存款11300元赠送客户的时候:借:销售费用—业务招待费11300元贷:库存商品10000元应交税费—应交增值税(进项税额转出)1300元...
2018初级会计实务高频答疑总结大全,正在备考的小伙伴一定要看!
备抵账户按被调整账户的性质和内容,又可分为资产类备抵账户和权益类备抵账户两类。其中,在资产类账户中,常用的备抵账户有:累计折旧、坏账准备、累计摊销等,这类账户虽然属于资产类的备抵科目,但是结构与一般资产类账户结构正好相反,贷方表示增加,借方表示减少,余额通常在贷方。
5个案例,教您学会“应交税费-待抵扣进项税额”的会计核算!
1、财会(2016)22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知:增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税...
39个最常见的疑难业务的会计税务处理方法
“因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。”因此,当“应交税金--应交增值税”科目出现借方余额时,该期不需缴纳增值税,该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。看点08职工福利的房屋折旧的会计科目问题借:管理费用...